Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.

Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

• лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
• через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
• по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Начисляется налог всем налогоплательщикам. Ими могут выступать как обычные граждане, так и предприниматели/юридические лица. Что можно сказать о правах пенсионеров относительно данного сбора? Должны ли они платить за имущество? Если у пожилых людей есть льготы, то как правильно их оформить?

Имущество и пенсионеры

Соответственно, все ограничения остаются прежними. На элитное жилье нельзя получить льготу пенсионерам. Это касается только имущества, стоимость которого превосходит более 300 000 000 рублей. Речь идет о кадастровой цене.

О стоимости имущества

1. Быть пенсионером. Обязательно выйти на пенсию. При этом гражданин может продолжать работать.
2. Иметь в собственности имущество, перечисленное ранее. Не важно, единственный гражданин собственник или нет. На доли тоже распространяется освобождение от платежа.
3. Имущество, находящееся у пенсионера, не должно быть задействовано в предпринимательской деятельности.

Отметим, что хотя налог на имущество физических лиц является местным налогом, указанная льгота для пенсионеров установлена на федеральном уровне непосредственно НК РФ. Местные власти также могут установить льготы по данному налогу, отличные от тех, которые прописаны в НК РФ (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость – это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (п. 2 ст. 387 НК РФ).

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2021).

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

• рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
• на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
• электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2021 № БС-4-21/20636@).

1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

Общие сведения

1. жилые дома;
2. квартиры и комнаты;
3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Однако, нормами право в связи с тем, что граждане относятся к социально незащищённому населению, предусматриваются льготы. Поэтому необходимо при решении вопроса, платят ли налог на имущество в бюджет пенсионеры, учитывать существующие обстоятельства.

Лист для получения льготы на имущество состоит из двух одинаковых разделов. Каждый раздел предназначен для внесения информации по одному помещению. Таким образом, получая льготу на один объект, следует заполнять только одну часть листа. Если же пенсионер получает льготу более чем на два помещения, ему необходимо взять для заполнения дополнительные листы.

Какое имущество не подлежит налогообложению

В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Кто имеет право не платить

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

В общем порядке пенсионер может обратиться за льготой в момент возникновения такого права. К примеру, владелец земельного участка получил группу инвалидности в марте 2021, в связи с чем им приобретено право на уменьшение налоговой базы. Подать документы на льготу гражданин может по факту получения выписки из акта МСЭ (с марта 2021 и позже). Предельный срок подачи уведомления – до 1 октября отчетного года.

Получатели пенсионных выплат по возрасту, а также пенсионеры особых категорий имеют право на оформление льгот по уплате ряда налогов. В статье разберем, как пенсионеру оформить налоговую льготу, какова процедура оформления, какие документы для этого потребуются.

Какие налоговые льготы может оформить пенсионер

1. Пенсионер может лично передать оригиналы документов в ФНС. По факту поступления бумаг специалист фискальной службы заполняет соответствующую графу уведомления («Сведения о предоставлении уведомления»), где указывает дату регистрации документа в ФНС.
2. Еще один вариант подачи документов на оформление льготы – отправка бумаг письмо с уведомлением и описью вложений. Получив письмо с документами, специалист органа ФНС ставит подпись в почтовом уведомлении и указывает дату принятия бумаг. На основании этой даты определяется момент обращения пенсионера за льготой.
3. Если пенсионер не имеет возможности лично посетить орган ФНС или почтовое отделение, то он может передать документы через представителя. В таком случае уведомлении о назначении льготы следует заполнить следующим образом: в графе «Достоверность сведений подтверждаю» сделать отметку в ячейке «2 – представитель налогоплательщика», указать ФИО и контакты представители, а также документ, на основании которого ему предоставлены соответствующие полномочия (например, номер нотариальной доверенности). Момент обращения за льготой в данном случае определяется в общем порядке (дата, указанная специалистом ФНС в графе «Дата предоставления уведомления»).
4. Воспользовавшись ресурсами Интернет сети, пенсионер может оформить льготу, не выходя из дома. Для этого гражданину необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и отправить электронную заявку через сервис «Личный кабинет». Также электронную форму уведомления можно составить и подать в ФНС через сайт Госуслуг. Дата обращением за льготой определяется как дата отправки электронного уведомления.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

• граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
• лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
• граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:

• один из опекунов ребенка, инвалида детства;
• граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
• граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
• граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
• родители в многодетных семьях.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.