В проводках 1С по эквайрингу можно увидеть то, о чем говорилось ранее. Полученные денежные средства фактически находятся еще не на нашем расчетном счете, а в банке, поэтому сумма в 350 рублей поступила на счет 57.03.
На закладке «Банк и касса» и установите флаг в настройке «Платежные карты». В нашем случае данная часть функционала уже была включена ранее. Мы не можем ее отключить по той причине, что в программе уже были отражены отчеты о розничных продажах и операции по банковским картам.
Отражение эквайринга в 1С Бухгалтерия
Далее необходимо создать документ «Операция по платежной карте». Это можно сделать как из меню «Банк и касса», так и на основании только что введенного документа реализации. Мы выберем второй способ, так как он намного проще.
На практике предприниматели сталкиваются с такими ситуациями:
- клиент оплатил товар по эквайрингу, деньги пришли на расчетный счет (с вычетом комиссионных), а через какое-то время сделка отменена по любой из причин;
- человек оплатил товар по эквайрингу, получил его, но через какой-то период (в срок до 30 дней) вернул из-за брака.
Если клиент оплачивает товар наличными, особенности возврата зависят от даты, когда организуется процесс. При расчете с помощью банковской карты тонкости перевода средств прописываются в соглашении между сторонами. Доход, поступивший с «пластика», сторнируется. При этом покупатель передает документ, подтверждающий оплату. Если квитанция не сохранилась, человек вправе получить деньги (если отдал товар). Для этого необходимо:
Общие положения
Предприниматели часто интересуются, как оформить возврат по эквайрингу в 1С «Бухгалтерия» 9 (ред. 3.0), если покупатель использует для расчетов карточку банка. Отметим, что ранее эта функция не имела автоматизации. В третьей версии (3.0.49) появилась опция по отражению возврат средств, зачисленных на банковские карточки.
Дебет 62.02 Кредит 57.03 — на сумму возврата денежных средств физическому лицу (30 000,00 руб.); Дебет УСН.01 (контрагент — физлицо) Кредит УСН.01 (контрагент — банк-эквайер) — на сумму взаиморасчетов по деятельности ЕНВД (30 000,00 руб.).
Дебет 62.Р Кредит 90.01.1 — на сумму выручки от реализации дизайн-услуг (50 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62.Р — на сумму оплаты платежными картами (40 000,00 руб.); Дебет 50.01 Кредит 62.Р — на сумму полученных наличных денежных средств (10 000,00 руб.).
Пример 1
Забалансовый счет УСН.01 «Расчеты с покупателями по деятельности ЕНВД» предназначен для хранения информации о том, какая часть дебиторской задолженности при ее погашении должна быть отнесена к доходам по деятельности, переведенной на ЕНВД.
Выручка при продаже товаров или продукции с использованием банковских карт перечисляется компании уже без комиссии банка за предоставление услуг эквайринга. Процедура оформления данной операции в программе 1С Бухгалтерия 8.3 следующая:
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
- Выручку следует отразить на счете 57.03, где фиксируются все продажи с использованием банковских карт.
- Комиссия банка за предоставление эквайринговых услуг со счета 57.02 списывается на прочие расходы (счет 91.02);
- «Очищенная» от комиссии за эквайринг выручка отражается по счету 51.
Отражение в ПО 1С Бухгалтерия комиссии банка-эквайера
Чтобы в программе 1С Бухгалтерия учет комиссии банка за эквайринговые услуги осуществлялся автоматически, и формировались все проводки, следует произвести определенные настройки (указать размер комиссии) в справочнике с видами оплат. Данное действие осуществляется с помощью документа, отражающего операции по банковским картам. Порядок его создания следующий:
Беда 1: Поставили эквайринг и я запуталась вконец с этим 1С. В проводках все красное,что делать — не знаю.
Смотрите. Розницу на ККМ я делала док-том Отчет о розничных продажах. Появился эквайринг — сумму б/нала отражаю в этом же документе на вкладке «Безналичные оплаты». Ввела Вид оплат — ФИЗЛИЦО Способ оплаты — Платежная карта, контрагент — банк проводящий эквайринг. Верно все?
По выписке банка идут суммы за минусом комиссии, по док-ту Отчет о розн. продажах — полная сумма оплаты.
Что делать? Как и каким документом списать возникающую разницу на 91.2??
Опции темы
Беда 2: Возвраты по карте. На основании Отчета о розничных продажах делаю документ Возврат товаров от пок-ля. В этом документе Контрагент и Договор внесла «Розничный покупатель» — правильно? Или надо пофамильно вносить?
Беда в проводках. Разница между суммой по выписке банка. Там сумма поступивших платежей уменьшена на сумму возврата. А мне как уравнять 57 счет?
Документ Отчет о розн. продажах делает проводку (среди прочих) Д57.03 К62Р. Документ Возврат товаров от пок-ля (сделанный на основании Отчета о продажах) делает проводку Д62Р К90.01. Т.е. 57 не затрагивается. Получается перекос и 57 «красный». Как быть. Каким документом и как выровнять?
Поиск по теме
И еще.
По банку сумма в выписке идет за минусом комиссии, но в назначении написано сколько было оплат (сумма) и сколько удержана комиссия.
Каким документом мне списать комиссию на 91.2?
Получается в отчете о розничных продажах сумма полная, а на 57 уже без комиссии.. Как сделать?
В этой статье эксперт РКОФФ разберет, можно ли вернуть сумму, которую банк-эквайер списал в виде комиссии за проведение платежа, какие нормативные акты регулируют возврат денег покупателю по эквайрингу, как правильно осуществить операцию на терминале.
Возвращает ли банк комиссию за эквайринг при возврате товара покупателем
- формировании отчета по всем продажам через банковский терминал и сверки данных в системе учета, которую использует продавец, например программа 1С;
- очистке памяти терминала (в современных ККТ памяти достаточно для хранения нескольких тысяч операций, однако законодательство определило максимальный период одной кассовой смены — 24 часа. Если вы забудете закрыть смену, то через сутки после ее открытия касса откажет в проведении операций, пока вы не распечатаете Z-отчет (закрытие смены)).
Как провести отмену операции через POS-терминал
После выполнения работы смотрим перемещения по бухгалтерскому и налоговому учету. При необходимости чек при оплате товара по эквайрингу отправляется на принтер для печати (такая возможность предусмотрена в 1С «Бухгалтерия» 8 (ред. 3)).
Вид операции Розничная выручка предназначен для отражения сумм оплат по банковским картам, принятых за день неавтоматизированной торговой точкой (НТТ). Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учете по разным ставкам НДС.
Поддержка эквайринговых операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Обязанность обеспечить возможность оплаты с использованием национальных платежных инструментов не распространяется на организации и ИП, у которых доходы от осуществления предпринимательской деятельности за прошлый год не превышают предельные значения, установленные для микропредприятий. Постановлением Правительства РФ от 04.04.2021 № 265 (действует с 01.08.2021) предельные значения для микропредприятий установлены в размере 120 млн руб.
Какие продавцы обязаны принимать к оплате платежные карты
Итак, покупатель осуществил предоплату, хотя деньги на расчетный счет организации пока не поступили. Какой день считать днем оплаты? В письме ФНС России от 28.02.2021 № ММ-6-03/202@ разъясняется, что в целях применения подпункта 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ оплатой (частичной оплатой) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав признается получение денежных средств продавцом или прекращение обязательств иным способом, не противоречащим законодательству. В данном случае покупатель свои обязательства выполнил, а банк-эквайер выполняет только роль посредника, поэтому момент определения налоговой базы по НДС у продавца наступает при совершении предоплаты покупателем с использованием платежной карты, а не при зачислении денежных средств банком-эквайером на расчетный счет организации.
Не секрет, что сегодня большая часть расчетов происходит безналичным способом. Поэтому применение банковских карт для оплаты товаров и услуг уже никого не удивляет. Широкое распространение оплаты банковскими картами (эквайринга) обусловлено удобством и быстротой производимых расчетов. В настоящее время эквайрингом пользуются как представители крупного и малого бизнеса, так и индивидуальные предприниматели. В этой статье мы расскажем о том, как осуществляется оплата по эквайрингу в 1С.
Что такое эквайринг
Чтобы разобраться в значении самого понятия эквайринг, необходимо обратиться к Положению Банка России от 24.12.2021 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и операциях, совершаемых с их использованием» (далее – Положение № 266-П), где в пункте 1.9 содержится понятие договора эквайринга.
Кто обязан принимать пластиковые карты и проводить оплату по эквайрингу в 1С
Автоматизированная торговая точка значительно облегчает работу кассира. Для проведения операции по банковской карте, сотруднику необходимо подключить в начале смены терминал, а в момент продажи нажать кнопку «Оплатить картой» в разделе «Чек». Номер карты и сумма продажи при этом отражаются автоматически.
Покупатель расплачивается карточкой банка со счета карты. Соответственно, сумма покупки в банке со счета покупателя списывается, но на счет магазина еще не приходит. Нет смысла перечислять мгновенно каждую покупку, это слишком перегрузит систему. За смену все операции оплаты банковской картой (безналичный расчет) в нашей организации фиксируются. Возникает задолженность банка перед организацией–клиентом в рамках договора.
Разберемся, что же происходит после того, как покупатель ввел верный пин-код и забрал товар, и как вводятся операции по эквайрингу в 1С Бухгалтерия 8.3 и какие формируются проводки в бухучете при УСН, ЕНВД или ОСН.
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3
Для учета таких средств в плане счетов существует счет 57.03, который так и называется «Продажи по платежным картам». На нем и будут накапливаться денежные средства до тех пор, пока мы не проведем банковскую выписку, которая зачтет нужную сумму на наш расчетный счет.
Примечание:
* О технологии DirectBank — прямого обмена с обслуживающим банком из программы 1С в режиме он-лайн, — читайте в статье «Новые возможности «1С:Предприятия 8»: технология DirectBank – обмен с банком в режиме он-лайн». Также о сервисе 1С:ДиректБанк и о том, как работать с банком напрямую из «1С:Бухгалтерии 8» — см. видеозапись лекции «Новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) для эффективного ведения учета», которая состоялась в 1С:Лектории 22.12.2021.
Поддержка эквайринговых операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Национальные платежные инструменты — это платежные карты и иные электронные средства платежа, предоставляемые клиентам участниками национальной системы платежных карт (НСПК) в соответствии с правилами этой системы (ч. 2 ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.2021 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»). В настоящее время идет внедрение национального платежного инструмента — платежной карты «Мир». Подробную информацию о национальной системе платежных карт можно найти на сайте НСПК.
Какие продавцы обязаны принимать к оплате платежные карты
Суть договора эквайринга заключается в том, что банк предоставляет организации или ИП возможность принимать от клиентов оплату при помощи платежных (пластиковых) карт. При этом платежные карты не обязательно должны быть выпущены этим же банком. Для приема к оплате пластиковых карт требуется специальное электронное программно-техническое устройство (POS-терминал), которое предоставляется банком и устанавливается на рабочее место кассира.
В разделе «продажи» выбираем пункт «отчет о розничных продажах». Выбираем отчет, к которому будем привязывать оплату картой и переходим на вкладку «Безналичные оплаты». Нажимаем на кнопку «добавить» и создаем новую строку, в первом столбце которой создаем новый вид оплаты.
Шаг 1. Создание вида оплаты.
Эквайрингом называют не что иное, как систему оплаты банковскими картами. Так как сейчас она востребована все больше в самых разных областях, то и вопрос, как проводить эквайринг в 1С редакции 3 актуален как никогда. Сегодня мы расскажем об особенностях операции и пошагово объясним как настроить учет эквайринговых операций.
Подключение функционала
- «Вид операции» — розничная выручка;
- «Склад» — указываем или создаем неавтоматизированную торговую точку;
- «Вид оплаты» — используется уже созданный вид оплаты через терминал;
- «Сумма» — указывается полностью (та сумма, которая спишется со счета владельца карты).
Условия передачи данных терминалов компании различаются, в зависимости от самой финансовой организации и от количества операций будет проходить по ним. Если для работы предприятию не хватает одного устройства, можно запросить необходимое количество. В основном, банк идет на встречу и обеспечивает клиента нужными терминалами. Каждый из них связан с общим счетом и все деньги уходят именно на него, если в договоре не прописаны другие условия.
Использование эквайринга
Эквайринг – это способ оплачивать товары помощью банковской карты. Договор на предоставление эквайринга организация заключает с банком. По нему, предприятию дается возможность брать от своих покупателей плату по банковским картам. Банком-эквайером предоставляется необходимое, для обеспечения принятия платежей, оборудование. Это так называемые POS-терминалы, через которые считывается информация по пластиковым картам и передается в банк. После закрытия смены формируется отчет, на основании которого необходимо внести данные как эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Порядок занесения данных в программу
На основании, созданного документа производится оплата в программе 1 С по эквайрингу. Документ оплаты буден создан с помощью документа реализации. При этом основные реквизиты будут заполненные программой автоматически, так как уже были введены в предыдущем пункте.
Если клиент по той или иной причине отказался от товара или услуги, оплаченной при помощи пластиковой карты, продавец обязан вернуть ему деньги. При этом возврат должен произойти на карту, вернуть средства наличными из кассы нельзя.
Пример 1. Банк переводит денежные средства на расчетный счет в день проведения оплаты по пластиковой карте8 августа 2021 г. клиент ООО «Дом» оплатил с помощью банковской карты товары на сумму 36 500 руб. С банком-эквайрером заключен договор, согласно которому на расчетный счет компании перечислена сумма выручки за проданные товары за вычетом комиссии банка.
Позиция закона
Для учета эквайринговых операций используется счет 57, который отображает денежные средства в пути. Использование этого счета связано с тем, что при оплате за товар кредитной картой, сумма выручки зачисляется на расчетный счет предприятия в течение трех дней после факта продажи товара.
