Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Налоговый Вычет За Обучение Ребенка Если Нет Чеков. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).
Кто может получить возврат 13% за обучение?
- собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
- обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
- обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Однако на практике часто все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.
Пример: В 2021 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс. рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2021 год в размере 25 тыс. рублей. К возврату 25 тыс. руб. х 13% = 3 250 рублей.
Если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Ограничение по форме обучения
Подтверждающие документы (договор, платежные документы) должны были оформлены на родителей. Но на кого именно из родителей — не важно. В случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2021 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2021 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2021 N 20-14/057666@). Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга, а не на того, кто получает вычет, то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.
Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры
Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:
Кому социальный вычет не положен
Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.
Впрочем, в простых случаях, к которым можно отнести и получение налогового вычета за обучение, нетрудно заполнить 3-НДФЛ самостоятельно. Чистые бланки для ручного заполнения можно взять в налоговой инспекции. При достаточном уровне владения компьютером можно воспользоваться программой с сайта Федеральной налоговой службы. Существуют также и сторонние онлайн-сервисы для заполнения налоговой декларации, но они, как правило, платные.
- Написать в налоговую службу по месту жительства заявление о том, что обратившийся желает получить подтверждение своего права на социальный налоговый вычет за обучение. Работники налоговой подскажут, как оформить данное заявление и какие документы предоставить.
- Далее в течение 30 дней налоговая служба выдает документ, подтверждающий право обратившегося гражданина на вычет за обучение.
- С этим документом родитель обращается к работодателю и пишет на имя руководителя заявление о досрочном предоставлении вычета.
- Далее при выплате заработной платы работодатель начисляет НДФЛ уже с предоставленным вычетом на учебу. Данная льгота начинает действовать с того месяца, в котором работник подал заявление работодателю.
Пример расчета суммы налоговыго вычета за обучение
Важно знать, что при определении размера налогового вычета принимается во внимание дата внесения платежа, а не период учебы, за который производится оплата. Поэтому, оплачивая обучение за несколько лет сразу одним платежом, можно превысить лимит возвращаемого НДФЛ.
— очные формы обучения. Очное обучение необходимо подтвердить договором с образовательном учреждением (запись о том, что обучение проходит очно), либо справкой, выданной этим учреждением (если запись в договоре об этом отсутствует).
Кто может вернуть НДФЛ с заработной платы (получить налоговый вычет), с суммы, потраченной на обучение?
7) Спорная ситуация возникает у родителей, когда договор с образовательным учреждением заключен с ребенком (это еще не критично) и квитанции выписаны на ребёнка (т.е. получается что ребёнок сам оплачивает своё обучение), а претендует потом на вычет родитель. Вот здесь и возникает неоднозначная ситуация. Министерство финансов считает, что вычет не положен, а вот налоговая инспекция не против, если есть заявление от родителя о поручении ребенку внести денежные средства по договору.
Пример расчета вычета за обучение
3. Вы получили доход 420 000 руб. и заплатили за 2 года обучение ребенка сразу 180 000 руб. Максимальная сумма расхода, которую можно включить в этом году – 50 000 руб. и получить возврат 6 500 руб. (50 000*13%). Поэтому не очень выгодно оплачивать сразу несколько лет обучения. Хотя, наверное, более правильно посчитать размер скидки, предоставляемой образовательным учреждением и сравнить с суммой 6 500 руб.
