Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Налоговый вычет пенсионерам с налога на квартиру. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.
Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.
Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.
Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
- на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
- электронным (через личный кабинет налогоплательщика).
Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2021 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.
Олег — пенсионер, поэтому он имел право еще в 2021 году (в следующем году после покупки) и вернуть НДФЛ за 4 года — 2021, 2021, 2021 и 2021 года. Но раз он узнал о вычете только в 2021 году, может рассчитывать на возврат НДФЛ за последние 4 года — 2021, 2021, 2021 и 2021 года.
ПРИМЕР №3 : Дмитрий в октябре 2021 года вышел на пенсию, больше нигде не работал. В мае 2021 года купил квартиру за 1,3 млн.руб., но только в 2021 году узнал про имущественный вычет. Вычет у него составляет 13% * 1,3 млн. = 169 тыс.руб.
Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета
В 2021 году (с января по март) с зарплат Владимира удержали НДФЛ в сумме 25 тыс.руб. В 2021 году — 70 тыс.руб. В 2021 и 2021 годах он уже не работал, значит и не платила НДФЛ. За эти два года ему нечего возвращать.
Без особенностей, с сохранением стандартной технологии, проводится налоговый вычет для пенсионеров в 2021 году, если они не бросают работу, а продолжают трудиться, как и ранее. Та же ситуация, когда они поступают на работу по договору или контракту. Особый вариант компенсационных выплат от государства – перенос вычета с предыдущих периодов.
Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
Типичный жизненная ситуация: заявитель уходит на пенсионное обеспечение три года назад, и не против получить реверсные доплаты. Первое требование выполнено – временной лимит не превышен. Второе требование – сохранение статуса резидента (нерезиденты платят другую ставку). То есть, заявитель должен не менее чем ½ года проживать в России.
За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру
В таком случае вычет на квартиру составляет те же самые 13% от стоимости по договору, но в этом случае объём затрат определяется исходя из личного вложения гражданина. То есть, если квартира стоила 1 млн рублей, а из них 300 тысяч были выплачены заявителем, то именно из этой суммы он вправе рассчитывать на компенсацию. Как и в других случаях, подаётся декларация, составляется пакет подтверждающих право собственности документов, где должно быть конкретно указана доля вложения личных средств, а также получение права личной собственности на жильё.
Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2021 году, а квартиру приобрел в 2021 году. Право переноса остатка у него возникло в 2021 году и перенести его он может на 2021, 2021, 2021 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2021 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.
Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.
Размер налогового вычета составляет 2 миллиона рублей, соответственно максимальная сумма компенсации составит 2 млн х 13% = 260 тыс. рублей. При использовании ипотеки налоговую базу можно снизить еще до трёх миллионов рублей, но только по одному объекту за жизнь. Применяется только к процентам.
Изменения в законодательство в 2021 году
При оформлении пенсионером налогового вычета на лечение не имеет значения, лечился ли гражданин в государственной или частной клинике, в стране или за рубежом. При дорогостоящем лечении включить можно и нужные лекарства, приобретенные по рецепту за счет собственных средств.
Вычет за лечение
В случае визита напрямую в налоговую службу потребуется дождаться окончания года и помимо основного перечня бумаг заполнить декларацию 3-НДФЛ и взять справку 2-НФДЛ. Излишне уплаченный налог вернут за прошедший год целиком на расчетный счет в срок до четырех месяцев (до трех месяцев потребуется на камеральную проверку и месяц на перевод средств), в случае положительного решения.
Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.
Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
На протяжении трех месяцев налоговая служба проверяет предъявленный пакет документации и справок на правильность заполнения и подлинность, а также законность права гражданина на предоставление такой льготы.
Нюансы при заключении сделки
Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.
- Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
- Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
- Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.
Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.
Очень важный нюанс
Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).
- заявка стандартной формы;
- копия паспорта гражданина РФ;
- правоустанавливающие бумаги на жилплощадь (свидетельство о собственническом праве, сделка купли-продажи);
- выписки и полученной прибыли по форме 2-НДФЛ за срок использования налогового послабления.
Механизм получения
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Какие документы требуются пенсионеру для вычета
В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2021 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.
Подача декларации по налогу на доходы физлиц, в которой предусмотрен налоговый вычет пенсионерам, осуществляется в налоговый орган по месту жительства физического лица или по месту его пребывания. Делается это не позже 30 апреля года, который идет за годом, когда был получен доход. В случае если 30 апреля — это выходной либо нерабочий праздничный день, декларация представляется не позже ближайшего рабочего дня.
В каких случаях может быть отказано в приеме налоговой декларации для получения налогового вычета пенсионерам ?
5. Готовим копии платёжных документов, указывающих на фактические расходы по уплате взносов, которые понесены налогоплательщиком. В частности, следует запастись чеками контрольно-кассовой техники, платёжными поручениями, приходно-кассовыми ордерами и другими документами;
Правила оформления налоговой декларации для получения налогового вычета пенсионерам.
Декларация может иметь электронный вид или быть заполненной от руки. В первом случае стоит воспользоваться программой, способной самостоятельно сформировать декларацию на необходимых бланках, которые будут готовы для предоставления в налоговый орган. Процесс оформления декларации от руки предполагает заполнение полей формы при помощи заглавных печатных символов.
Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2021 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году. В этом случае вы получите вычет за 2021, 2021, 2021 и 2021 годы.
В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года. Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.
Квартира куплена на пенсии
Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье. Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности.
Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:
Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров
При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.
Проблемы с передачей документов
Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.
Военные пенсионеры – эта та категория, которая имеет право получить три вида таких льгот: имущественный, социальный и стандартный. Остальные виды – профессиональные и инвестиционные – для такой категории субъектов не доступны.
Налоговый вычет для военных
Одновременно остаток неиспользованного имущественного налогового вычета налогоплательщик, получающий пенсию в соответствии с законодательством РФ, вправе перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, то есть, в рассматриваемом случае, на налоговые периоды 2021, 2021 и 2021 годов.
Получение имущественного вычета по дополнительным доходам
- квартира (комната) или доля в ней;
- жилой дом или доля в нем;
- земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2021 года);
- земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2021 года);
- земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2021 года).
