Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Если муж оплачивал обучение сына, может ли жена получить налоговый вычет. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.
Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.
Таким образом, жена вправе претендовать на получение социального вычета по расходам на лечение своего мужа, независимо от того, на имя кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Документом, подтверждающим право на вычет, является справка об оплате медицинских услуг (утв. приказом МНС России и Минздравом России от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256).
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Муж оплатил свое лечение: может ли жена воспользоваться вычетом?
Нет, не может. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение в образовательных учреждениях (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Фактические расходы на обучение должны быть подтверждены соответствующими документами. Наличие доверенности, выданной ребенком своему родителю на внесение денег за обучение, не является достаточным доказательством того, что именно ребенок понес фактические расходы на свое обучение. В связи с этим, поскольку документы, подтверждающие оплату обучения, оформлены на родителя, то обучающийся не может получить социальный вычет.
Для того, чтобы разобраться, давайте откроем подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Вычет на обучение можно получить в следующих случаях:
– за свое обучение,
– за обучение своего ребенка (до 24 лет по очной форме обучения),
– за обучение подопечных (до 18 лет по очной форме обучения),
– за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
– за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Порядок получения социального вычета на обучение
Вывод – супруг, который обучается вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
Документы на получение вычета на обучение
К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения:
– суммы материальной помощи,
– суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие. Основание: п. 2 ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации.
В некоторых семьях часто случается, что один из супругов в какой-то период времени не имеет собственного дохода, который облагается НДФЛ, но в это время он поступает в учебное заведение и успешно обучается.Необходимую плату за него вносит другой супруг-налогоплательщик. Именно он указывает в квитанции свои персональные данные при перечислении денег.Когда приходит время для заполнения и подачи налоговикам документов для получения денег, специалисты инспекции отказывают в их возврате.Однако, в настоящее время их действия можно оспорить.
четко определяет, имеет ли право жена получить льготу, если оплату производил муж и напротив, если платит супруга, то назначат ли мужу выплату.Выплатят ли компенсационную сумму из бюджета за образование супруги, если супруг не входит в категорию лиц, на которых идет назначение?
Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
Если бы получение образования женщины в декрете, оплачивал ее брат или сестра, то при соблюдении условий для возврата НДФЛ за обучение (например, о сроке давности) возмещение подоходного налога удалось бы осуществить.Да, это возможно.
- Пишет заявление в свободной форме.
- Прикладывает свидетельства о рождении и другие подтверждающие документы.
- При изменении обстоятельств, влияющих на получение вычета (например, развод), пишет новое заявление.
- заявление в произвольной форме на имя работодателя;
- свидетельства о рождении всех детей (для правильного определения суммы);
- свидетельство о браке или копию паспорта со штампом о его регистрации;
- справку о совместном проживании (выдается жилищно-коммунальной службой);
- заявление супруги о том, что ее дети находятся на совместном с мужем иждивении.
Сумма зависит от количества детей:
Чтобы получить вычет на иждивенца, ребенка жены или мужа от первого брака, налогоплательщик собирает документы, которыми доказывает свое участие в его содержании. Для подтверждения права на льготу предоставляют:
- Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
- Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
- Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
- Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2021 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
- люди, получающие услуги по образованию в учреждении лицензированном и аккредитованном;
- право на получение этого вычета распространяется также на налогоплательщика брата (сестру), если он платит за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
- дети налогоплательщика в возрасте до 24 лет;
- сами налогоплательщики;
- подопечные в возрасте до 18 лет.
Возврат налога за обучение жены
К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.
Может Ли Жена Получить Налоговый Вычет За Обучение Мужа Если Он Не Работал
В некоторых семьях часто случается, что один из супругов в какой-то период времени не имеет собственного дохода, который облагается НДФЛ, но в это время он поступает в учебное заведение и успешно обучается.Необходимую плату за него вносит другой супруг-налогоплательщик. Именно он указывает в квитанции свои персональные данные при перечислении денег.Когда приходит время для заполнения и подачи налоговикам документов для получения денег, специалисты инспекции отказывают в их возврате.Однако, в настоящее время их действия можно оспорить.
«Cookies» — небольшой фрагмент данных, отправленный веб-сервером и хранимый на компьютере пользователя, который веб-клиент или веб-браузер каждый раз пересылает веб-серверу в HTTP-запросе при попытке открыть страницу соответствующего сайта.1.1.8. «IP-адрес» — уникальный сетевой адрес узла в компьютерной сети, через который Пользователь получает доступ на Онлайн Советник.2. Общие положения2.1. Использование сайта http://online-sovetnik.ru Пользователем означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя.2.2.
Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона
Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Подтверждающими документами, в частности, могут являться
Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
Тогда мама и получит вычет. При этом НДФЛ с бабушкиного перевода платить не придется. Это денежный подарок, а он, вопреки слухам, Нужно всего лишь правильно указать плательщика, и государство вернет при оплате обучения ребенка до 6500 рублей в год.У вычета при оплате обучения детей есть лимит — 50 тысяч рублей в год.
То есть ключевым критерием для предоставления вычета является не сам факт вступления ребенка в брак, а возможные последствия этого события. И если ребенок после регистрации брака остается на содержании родителей (к примеру, потому что и он, и его супруг (супруга) являются студентами дневного отделения вуза), то право на вычет у родителей остается.
Вместе с тем работодатель не обязан и не может проверить, действительно ли ребенок находится на обеспечении родителей или имеет собственный источник дохода. Что, кстати, не является препятствием для получения вычет а Письмо Минфина от 30.06.2021 № 03-04-05/31345 . Следовательно, в рассматриваемой ситуации работодателю надо предоставлять вычет работнику, исходя из переданных им документов: копии свидетельства о рождении и справки из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет.
Вступление в брак ребенка лишает родителя права на вычет?
В НК РФ прописано несколько условий, при соблюдении которых работник может получить детский вычет. Среди условий, касающихся именно ребенка, указан возраст, а также обучение по очной форме (если он совершеннолетний). Право на вычет должно быть подтверждено документальн о подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ . Для этого работники представляют в бухгалтерию копию свидетельства о рождении ребенка (документа об опекунстве, свидетельства об удочерении/ усыновлении и др.) и, если ребенок учится, справку из учебного заведени я Письмо Минфина от 18.04.2021 № 03-04-05/22091 . Причем последнюю лучше обновлять по итогам каждой промежуточной аттестации, проводимой в образовательном учреждении, или хотя бы ежегодн о Письмо УФНС по г. Москве от 05.03.2021 № 20-14/019281@ .
Налоговое законодательство России строго указывает круг лиц, которые могут оформить документы и вернуть часть уплаченного НДФЛ при обучении в ВУЗе близких родственников.Случается, что вносит деньги по договору с учебным заведением супруг студента.
Может ли муж получить налоговый вычет за обучение сына, если все документы оформлены на жену?
Тут имеет значения, кто из пары уплачивал налог НДФЛ. Тот, кто платил тот и может возмещать часть расходов.А если супруга платит за работающего мужа? И тут как раз пришло время сослаться на статью 34 СК, которая гласит, что все нажитое в браке – общее владение пары.
Налоговый вычет за обучение жены или мужа в 2021 году
При положительном ответе также потребуется посетить налоговую инстанцию, чтобы написать заявление и указать, на какой банковский счет следует перечислить социальный налоговый вычет на обучение. Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов и, соответственно, оба супруга могут претендовать на получение социального налогового вычета.
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
- на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.
- При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
- Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право.
Требования, которые нужно соблюсти
На основании положений Гражданского кодекса РФ имущество, нажитое в период брака, относится к совместной собственности супругов. Семейный кодекс РФ содержит нормы о том, что доходы мужа и жены являются полученными совместно. Вывод: каждый супруг имеет право воспользоваться правом на преференцию за другого вне зависимости от того, кому выписана справка об оплате медуслуг.
Опекун или попечитель будет иметь законное право на предоставление ему стандартного налогового вычета после оформления решения органа опеки и попечительства (или решения суда об усыновлении или передаче на воспитание). Читайте также статью: → “Оформление и расчет налогового вычета на ребенка инвалида”
Для определения общего количества детей, выстраивается их очередность в порядке, установленном законом: если у обоих родителей или только у одного из них есть ребенок, появившийся в прошлом браке, их совместные дети (появившиеся в данном браке) признаются вторыми в очереди. Тот факт, что на детей старшего возраста получаются налоговые вычеты, роли не играет, он входит в общее количество детей.
Законодательные акты по теме
Уменьшать размер налоговых обязательств за счет налогового вычета могут физические лица, признанные резидентом РФ согласно налоговому законодательству, и уплачивающие со всех сумм заработков НДФЛ по ставке 13%.
