Возвращение ндфл с покупки за супруга

Содержание

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2021 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Что такое общая совместная собственность?

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление (Образец заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту) (Письмо Минфина России от 16.05.2021 N 03-04-05/31445).

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн рублей, то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%. Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс.рублей к возврату).

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

До 1 января 2021 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2021 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно и в иной, чем основной, пропорции (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2021 N 03-04-05/31445, от 01.10.2021 N 03-04-05/49106).

Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Социальный

При оформлении квартиры в общую собственность семья может принять решение о том, что сумма возврата должна быть компенсирована только мужу, так как жена в течение последних лет не имела собственного заработка. Сумма возврата составит 2 млн. рублей. На счет супруга будет перечислено 260 тыс. рублей.

Документы

На размер налогового вычета при продаже недвижимости зависит срок владения ею. Если жилье было приобретено менее 3-х лет назад (для имущества зарегистрированного до 01/01/2021 года) или менее 5 лет (для жилья, купленного после 01/01/2021 года), то продавцу придется оплачивать 13% с суммы вырученного дохода. При этом законодательно разрешается уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей. Следует учитывать, что при продаже долевой собственности каждый из владельцев претендует на ту часть от 1 млн. рублей, которая соответствует размеру его доли.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена с 1 января 2021 года, значит действует данное ограничение.

Рекомендуем прочесть:  Из Каких Норм Исходят При Расчете Льгот На Коммунальные Услуги Ветеранам Труда Московская Область

Так как Владимир будет получать вычет за покупку (260 тыс.руб.), супруги решили распределить ипотечный вычет полностью на Дарью. Ей 100% вычета, ему 0%. В этом случае она получит 123,5 тыс.руб. (вычет за себя) + 123,5 тыс.руб. (вычет за супруга) = 247 тыс.руб. Как видите, вычет по ипотеке они распределили в другой пропорции, чем вычет за покупку. Потому что квартиру ими куплена с 1 января 2021 года.

Каков его размер и максимальная сумма

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от налоговой базы в 2 млн. Больше это суммы вернуть нельзя. Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2021 года. С 1 января 2021 года изменился закон в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2021 N 212-ФЗ.

Например, супруги купили квартиру в ипотеку за 5 000 000 Р . Своими деньгами муж заплатил 1 000 000 Р , остальное взяли в кредит. Всего за 15 лет они заплатят 3 300 000 Р процентов. Имущественный вычет в сумме расходов на квартиру муж и жена поделят поровну — по 2 000 000 Р . И вместе вернут 520 000 Р . При зарплате по 80 000 Р у каждого эту сумму налога они заберут примерно за два года.

Вы нашли, то что искали?
Да, отличный сайт много нужной и бесплатной информации.
36.06%
Еще нет, почитать нужно, разобраться.
50.48%
Да, но лучше проконсультируюсь с юристами.
13.46%
Проголосовало: 208

Покупка квартиры в ипотеку

Такая же ситуация может быть с покупкой квартиры без ипотеки. Например, мужчина купил квартиру до брака за 2 000 000 Р и получил все вычеты — больше права на них у него нет. Потом он женился, продал эту квартиру и в браке купил новую в другом районе — тоже за 2 000 000 Р . Дополнительных расходов мужчина не понес, его жена вообще ничего не потратила, но она может получить вычет и вернуть 260 000 Р НДФЛ. Так при суммарных расходах в 2 000 000 Р семья может получить вычет два раза.

Покупка квартиры у близкого родственника супруга

Например, в первые три года супруги возвращают НДФЛ с расходов на покупку квартиры — 520 000 Р на двоих. Такую сумму можно забрать за год только при зарплате не менее 166 700 Р . А при зарплате 55 600 Р вычет растянется на три года. Потом можно собрать справки за эти три года и заявить всю накопившуюся сумму процентов в виде вычета на четвертом году ипотеки — распределив между собой как угодно. И дальше каждый год муж и жена постепенно будут возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, пока не выплатят весь кредит.

Необходимо сейчас оформить налоговый вычет на мужа на ½ долю — с 2 млн рублей он имеет право получить 13%. После того как Вы официально трудоустроитесь, Вы сможете получить налоговый вычет еще на 2 млн рублей. Использование материнского капитала зависит от того, была ли взята ипотека. Если да, то им можно погасить стоимость кредита.

В связи с тем, что Вы не работаете, получить вычет на данный момент Вы не сможете. Вы также не можете передать право на использование Вашего вычета супругу. Своим налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться, как только у Вас появятся личные доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплата).

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ при покупке жилья на территории России Вы имеете право на получение имущественного вычета. Все расходы, направленные на покупку, должны быть документально подтверждены. При этом вычет не предоставляется в части расходов, оплаченных за счет средств материнского капитала.

Рекомендуем прочесть:  Имеет пристав права забрать имущество не предупредив об о том собственника

Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2021 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2021 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным процентам.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс. в сумме).

Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку

В 2021 году семейная пара приобрела квартиру в общую совместную собственность за 3 млн рублей. Зарплата мужа больше, поэтому они распределили вычет в пропорции 2/1. То есть муж получит имущественный вычет в полном размере и вернет 260 тыс., а жена получит 130 тыс. рублей.

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2021 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

Даже если заявление в налоговый орган уже было подано, у супругов может возникнуть желание изменить ранее поданное заявление. Верховный Суд РФ в определении № 5-КГ17-53 указал, что перераспределить вычет снова можно по решению супругов. Налоговые органы могут возражать против такого перераспределения, но судебная практика на данный момент на стороне налогоплательщиков.

Можно ли передоговориться

Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Максимальный размер налога к возврату

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Например, семья ежегодно тратит на выплату процентов 500000 тыс. руб. Муж и жена распределяют полагающуюся сумму возврата поровну, и каждый из них получает по 32,5 тыс. руб. На следующий год женщина уходит в декрет. Супруги подают в ФНС новое заявление, согласно которому право на получение вычета реализуется только мужчиной. Ему будет выплачено 65 тыс. руб.

Общие требования для мужа и жены

Главное отличие вычета по процентам, уплаченным банку за пользование ипотечными средствами, от возврата НДФЛ с суммы, потраченной на приобретение недвижимости, – в возможности ежегодно менять пропорцию распределения вычета. Это связано с тем, что получить компенсацию за проценты можно только после того, как они были уплачены банку. Предсказать заранее, какая доля расходов придется на каждого из супругов, нельзя.

Рекомендуем прочесть:  Как спасти авто от исполнительного производства по кредиту

Основания для возврата НДФЛ

Пример: семья Бочкаревых приобрела жилье за 2,5 млн руб. Поскольку заработная плата мужа существенно превышает доход жены, было принято решение, что он оформит возврат НДФЛ с максимально допустимой суммы, а она – с оставшейся. Это позволит быстрее получить полагающуюся компенсацию.

Согласно разъяснению Министерства Финансов за номером 03-04-05/18320, датированному 29.03.2021 г., у супружеской пары имеется право выбора самостоятельного распределения суммы:

  1. возврат НДФЛ, согласно деньгам, потраченным каждым членом семьи;
  2. оформить выплату в согласованном соотношении.

Максимум, доступный одному собственнику недвижимости составит 260 тыс. руб., при использовании ипотеки – 390 тыс. руб.

  1. Первая сумма – основная, она выплачивается в обязательном порядке.
  2. Во втором случае вычет выдается за оплаченные банку проценты.

Оформленная на одного из супругов

Минфин уточнил, что движимое и недвижимое имущество и деньги, считаются общими, нажитыми вместе. Не важно, на кого зарегистрирована жилплощадь, и кто оплачивал сделку. Супругам даются одинаковые права на возмещение.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры

Сначала пишется заявление, затем готовят документы для вычета:

  1. копии и оригиналы удостоверений личности и паспортов супругов;
  2. справка из бухгалтерии с работы по 2-НДФЛ форме о получаемом заработке;
  3. ЕГРН выписка;
  4. ДДУ или соглашение о покупке жилой площади;
  5. при долевом строительстве потребуется акт передачи квартиры;
  6. 3-НДФЛ декларация;
  7. квитанции, расписки, чеки и другие платежные документы по проведенным оплатам.

Для составления заявления на возврат по жилищному займу, к перечисленным документам прилагается ипотечное соглашение. Дополнительно в ФНС запросят справку от кредитора об уплате процентов по предоставленному ипотечному займу.

  1. Основной вычет, относящийся к расходам на стоимость самой квартиры (в последние годы для него действует лимит в размере 2 млн. рублей);
  2. Дополнительный вычет на погашение процентов по ипотеке (до 2021 года на его общую сумму не было ограничения, с 2021 года для него действует лимит в размере 3 млн. рублей).

Что такое имущественный налоговый вычет?

Покупатель может претендовать в конкретном году лишь на ту сумму, которую он выплатил государству в качестве НДФЛ — 13%. Если всей выплаченной суммы не хватает, остаток суммы можно получить в следующем году.

Распределение вычета между совладельцами недвижимости

Согласно статье 34 Семейного Кодекса РФ имущество, которое супруги купили, находясь в браке, считается их совместной собственностью. Несмотря на то, что собственником квартиры может по документам являться один из супругов, она считается общей совместной собственностью, и для определения вычета можно использовать рекомендации, указанные в предыдущем пункте.

Второй же вариант подразумевает заключение между супругами соглашения о распределении суммы, подлежащей возврату. В таком случае этот документ вместе с заявлением подается в налоговую, и после одобрения прошения оба супруга будут освобождены от уплаты НДФЛ.

  1. претендент ранее не воспользовался правом вычета (оно даётся всем гражданам и может использоваться им 1 раз в жизни) и не исчерпал лимит суммы, подлежащей возврату;
  2. жилплощадь была куплена после 2021 года и только после заключения брака;
  3. средства могут быть возвращены только тому, кто уплачивает НДФЛ, из чего следует, что безработные лица, пенсионеры и студенты получить эту преференцию не смогут;
  4. сделка должна быть заключена не с взаимозависимым лицом – это значит, что продавцом не должен являться близкий родственник покупателя.

При каких условиях жена может получить вычет за супруга

Налоговый вычет за жилплощадь – это вид имущественного вычета, который подразумевает возврат части средств покупателю. Обычно помощь предоставляется не в виде перечисления определённой суммы на счёт гражданина, а путем временного освобождения физлица от уплаты НДФЛ.

Юлия Владимировна
Оцените автора
Заступимся за Вас в правовом поле