Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Вычет За Обучение. Учится Жена, А Получает Муж. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Кто может получить возврат 13% за обучение?
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2021 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2021 г. № ЕД-3-3/402@).
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).
Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.
Условия получения вычета
Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета, можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.
Как видно среди них есть затраты на получение образования. Важно понимать, включается ли в них налоговый вычет за обучение жены. Ответ дает Налоговый кодекс. По его нормам включить затраты на образование в расходы в составе социального налогового вычета можно, если деньги платились за учебу (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
Если платно обучаются дети налогоплательщика, то размер социального вычета составит 50 000 руб. за каждого ребенка для обоих родителей. То есть не каждый из них сможет уменьшить на полтинник свои налогооблагаемые расходы. 50 000 руб. – это общий вычет для папы и мамы.
Логика не ясна
Предусмотрен ли законом вычет за обучение жены? Налоговым законодательством России предусмотрены специальные вычеты, уменьшающие доходы работника, которые подлежат обложению НДФЛ. Однако вычитать из налоговой базы можно далеко не все расходы налогоплательщика, а только, те, что прямо поименованы в Налоговом кодексе. Может ли муж получить налоговый вычет за обучение жены? Правильный ответ – в материале.
- Обучения самого налогоплательщика.
- Обучения подопечных, которые младше 18 лет.
- Учебу бывших подопечных, которым еще не исполнилось 24 года.
- Учебы отпрысков заявителя, при условии, что учатся они на очном отделении и возраст их не выше 24 лет.
Налоговый вычет за обучение жены или мужа в 2021 году
Сдайте декларации за клиентов-физлиц с 50-ти процентной скидкой Налогоплательщик оплачивает обучение ребенка от предыдущего брака своей жены. Вправе ли он получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на обучение?
Вычет на обучение: как вернуть налог, если за обучение платит муж?
Итак, вычет за обучение супруги оформить нельзя, однако, муж или жена может получить социальный налоговый вычет на . Только сам обучающийся супруг имеет право получить вычет за свое обучение – муж при оплате обучения жены не сможет оформить возврат налога Можно ли получить вычет за свое обучение, если учеба оплачена супругом Как мы выяснили, муж не может получить налоговый вычет за обучение жены, а жена – за учебу своего супруга. Но может ли обучающийся супруг оформить вычет за свое образование, если оно было оплачено другим супругом?
Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.
Для каких учебных заведениях действует налоговый вычет. Статус образовательных учреждений
Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.
Требования к плательщику и учащимся
- Дошкольных структурах;
- Школах;
- Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
- Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).
В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2021 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.
Способ 1. Получение вычета в налоговом органе
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2021 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2021 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2021 № 28-10/032965).
- оплата посещения ребенком детского сада или другого дошкольного учреждения;обучение детей в платной школе;
- посещение ребенком кружков или секций, независимо от их направления, главное чтобы это учреждение было официальным и лицензированным;
- обучение ребенка в автошколе — бывают случаи, когда вождению машины обучаются за несколько месяцев до наступления совершеннолетия, а после исполнения 18 лет сдают экзамен и получают права, в таком случае, соответственно, оплата происходит в тот момент, когда ребенок не достиг совершеннолетия;
- оплата учебы в среднем образовательном учреждении, например, техникуме или колледже;
- оплата учебы в высшем учебном заведении, после 18 лет — только на очном отделении.
- Вверху указывается ИНН.
- Ниже обязательно ставиться номер страницы в формате 001, 002, 003, и т. д.
- Номер корректировки указывается в зависимости от того, какой раз подается документ, например, 0— — декларация подается первый раз, 1— — сдается корректировочный документ.
- В поле налоговый период (код) ставится 34, так как она подается за год.
- В соседнем поле налоговый период проставляется год, за который подаются сведения.
- Также указывается код предоставления в налоговый орган. Он устанавливается в зависимости от места расположения налоговой инспекции, его можно узнать в справочнике или интернете.
- Код страны — 643.
- Категория плательщика — 760, это значение всегда соответствует физическому лицу.
- ФИО, дата рождения, место рождения и данные паспорта записываются строго как в документах.
- Адрес места жительства указывается фактический.
- В статусе налогоплательщика нужно всегда ставить 1.
- Также нужно указать номер телефона.
- Ниже располагаются поля, в которых нужно указать на скольких листах подаются документы.
- Внизу листа имеются два поля, одно их которых (правое) заполняется налоговым инспектором, а второй тем, кто подает на вычет. Отнести документы в налоговую службу также может представитель налогоплательщика, о чем следует указать в специально отведенном окошке.
Наличие в семье детей-инвалидов
- Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
- Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
- Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение
