Размер налогового вычета для жены составит 990 тыс. и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад мужа равнялся 2,1 млн, он получит налоговый вычет в размере 2 млн, так как это максимальная сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260 тыс. рублей излишне выплаченного НДФЛ.
Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность
В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс. в сумме).
Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку
В налоговый орган подается пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры. Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета.
С 01/01/2021 года согласно законодательству ограничение по вычету закрепляется не за недвижимостью, а за налогоплательщиком. При аналогичной ситуации вернуть супруги смогут налог со всей стоимости (3 млн. рублей): 2 млн. рублей с мужа и 1 млн. рублей с жены.
Важно! Для установления размера возврата имущественного вычета требуется оформление дополнительного заявления (здесь вы можете скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета) о перераспределении долей налогового вычета. Его должны завизировать оба супруга. Подается документ одновременно с формой 3-НДФЛ при обращении в налоговую инспекцию. Данный документ оформляется один раз на один объект недвижимости.
Способы приобретения имущества
- паспорта собственников;
- справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
- 3-НДФЛ;
- запрос на вычет;
- договор о приобретении недвижимости;
- бумаги об оплате;
- госрегистрация жилья в Росреестре.
Как это работает. Когда супруги покупают квартиру после свадьбы, она становится общей, то есть их совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, кто указан собственником в документах, на чьи деньги купили квартиру и кто именно их вносил. Например, деньги могли подарить родители жены, а потом супруги заплатили продавцу. Или основную сумму заработал муж, а жена — в декрете и никогда раньше не работала. Квартира все равно общая, и расходы на нее тоже общие.
Что такое налоговый вычет
Например, у супругов есть дети от первых браков. Дочь жены живет с ними, сын мужа — с его бывшей женой. Мужчина платит алименты по соглашению. Каждый из супругов получит стандартный вычет на своего ребенка и ребенка супруга. Каждый месяц налогооблагаемый доход и женщины, и мужчины будут уменьшать на 2800 Р . В месяц они вместе сэкономят 728 Р , а в год — 8736 Р .
Наличие детей от первых браков
Важно. Вычет в размере уплаченных процентов необязательно заявлять в том же году, когда деньги отнесли в банк. Это можно сделать и в последующие годы: например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.
Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2021, 2021 и 2021 годы (если недвижимость была приобретена до 2021 года).
2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?
Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Какие документы нужны для получения вычета
Купив жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Но сейчас для этого нужно собрать необходимый комплект подтверждающих документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. ФНС обещает, что уже в 2021 году процесс возврата НДФЛ станет намного проще — без лишних бумаг и суеты.
Кто может получить имущественный налоговый вычет
До 2021 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, а сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме осталось преждним — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.
Оформление налогового вычета супругами проводится по общим правилам. Необходимо собрать подтверждающие расходы документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган (лично или через онлайн-кабинет). Как правило, вычет получают путем перечисления средств на банковский счет. Но можно получить его и у работодателя, предоставив письмо из налоговой инспекции, позволяющее не удерживать НДФЛ.
Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.
Если квартира оформлена на второго супруга
Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор. В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них.
- декларация 3-НДФЛ заполнена неправильно. В этой ситуации инспекция делает запрос на исправление сведений, что занимает определенный период времени;
- пакет документации представлен не полностью. Помимо основных бумаг, налоговики иногда требуют и дополнительные справки;
- отсутствует документация, подтверждающая факт расходов заявителя, либо в ней есть недочеты;
- имеются ошибки в заявлении на налоговый вычет;
- бумаги затерялись в налоговой;
- реквизиты счета указаны неправильно.
- ИНН;
- справка о доходах за текущий календарный год с места трудоустройства (по форме 2-НДФЛ);
- бумаги, удостоверяющие оплату ранее указанных услуг либо приобретения с вашей стороны каких-то вещей (покупка лекарств, квартиры и т.д.);
- документы, являющиеся основанием для осуществления оплаты, отмеченной выше (соглашение о приобретении недвижимого имущества, договор обучения и др.);
- налоговая декларация на возврат (по форме 3-НДФЛ);
- реквизиты вашего счета для перевода средств.
Процедура возврата НДФЛ
После направления документации в инспекцию на протяжении 3-х месяцев сотрудники ФНС проводят камеральную проверку бумаг. После рассмотрения документов принимается решение о начислении выплат, о чем заявителя уведомляют в письменной форме.
Если вы взяли квартиру в ипотеку, то вам положен еще и вычет за проценты, которые платите банку. Это как бы часть имущественного вычета из пункта 1, документы на вычет за проценты можно подавать одновременно. Но если ваших налогов за год не хватит, чтобы покрыть обе статьи возврата, сначала вам вернут вычет за покупку квартиры, а следом — за проценты.
3. Вычет за ИИС — 52 000 рублей
Первая причина — это ты… Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000. Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога. Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:
1. Вычет на имущество — 260 000 рублей
И главное — эти накопления абсолютно, полностью, на 100% застрахованы. Даже приставы не имеют права их изъять. Ну, а если с вами что-то случится, накопления унаследуют ваши родственники или лица, указанные в договоре.
