Диссертация ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство

  1. Анализирует сделки, заключенные должником, за предшествующие 3 года перед банкротством.
  2. Анализирует финансовую и бухгалтерскую отчетности компании.
  3. Делает запросы в уполномоченные инстанции для проверки сведений о принадлежащем должнику имуществе.

Как выявляют признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Преднамеренное и фиктивное банкротство – это неправомерные действия руководства должника или создание руководством ложной картины своей финансовой несостоятельности. Оба преступления являются уголовно наказуемыми.

Правовое регулирование

К уголовной ответственности за преднамеренное банкротство виновных лиц привлекают, если их действия привели к запланированной финансовой неспособности погасить долговые обязательства в полном объеме перед бюджетом по налогам или конкурсными кредиторами по договорным и внедоговорным обязательствам.

1 Статистические данные о результатах работы арбитражных судов РФ за период с 2021 по 2021 г. г. / [Электронный ресурс] Режим доступа: w.w.w. arbitr. ru. банкротство. Одним из сдерживающих факторов в деятельности органов расследования по противодействию криминальным банкротствам является отсутствие соответствующего постановления Пленума Верховного Суда РФ о судебной практике по делам о банкротстве, чётких разъяснений отдельных признаков объективной стороны рассматриваемых составов преступлений. Некоторые исследователи данной проблемы без достаточных к тому оснований считают, что одним из необходимых условий привлечения лица к уголовной ответственности по ст. ст. 196, 197 УК РФ является наличие решения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом).

Научно-практическое значение диссертации заключается в том, что разработанные в ней теоретические положения развивают науку уголовного права и могут быть использованы при совершенствовании действующего законодательства, при подготовке постановлений Пленума Верховного Суда Российской Федерации, в деятельности органов следствия и судов. Они могут также использоваться в дальнейших научных исследованиях по данной проблематике, в учебной работе со студентами профессиональных учебных заведений юридического профиля.

Рекомендуем прочесть:  Зона загрязнения чернобыльской аэс в пензенской области

Введение

Фиктивное банкротство — то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица или индивидуальным предпринимателем о несостоятельности данного юридического лица или индивидуального предпринимателя, а равно заведомо ложное объявление этими лицами о несостоятельности данного юридического лица или индивидуального предпринимателя во время официальных переговоров с кредиторами или в письменной форме, индивидуальном порядке, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается.».

Юлия Владимировна
Оцените автора
Заступимся за Вас в правовом поле