Возмещение ндфл супругу при покупке квартиры супругой

Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К.К. и Хорошева Ю.А. купили квартиру за 4 млн рублей, которая была целиком оформлена на Хорошеву Ю.А. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире.

До 1 января 2021 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2021 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно и в иной, чем основной, пропорции (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2021 N 03-04-05/31445, от 01.10.2021 N 03-04-05/49106).

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет в 2 млн рублей, супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн руб.) — Берестова Н.Г.

В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн, и на счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс. в сумме).

3. За жилье заплатил один из супругов. Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению. Как мы уже говорили выше, основанием являются новая редакция Налогового кодекса, ст. 34 Семейного Кодекса РФ, Письма ФНС РФ и Минфина.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Но супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. (остаток вычета за покупку) плюс 35 тыс.руб. (часть вычета по процентам за три года). Больше суммы НДФЛ вернуть нельзя. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена с 1 января 2021 года, значит действует данное ограничение.

Рекомендуем прочесть:  Если Родить 2 Ребенка Ставят Ли Вперед Очереди? По Программе Молодая Семья.

Как выплачивается

Вычет за покупку для Александра : В 2021 году он подал в налоговую инспекцию документы только за 2021 и 2021 год. Потому что он узнал, что 2021 году с его зарплат НДФЛ в размере 75 тыс.руб., в 2021 году — 65 тыс.руб. Получается 75 тыс. + 65 тыс. = 135 тыс.руб. Всю сумму он не вернул, а только положенные 130 тыс.руб.

Еще один пример с расходами на лечение родственников. Семья потратила на дорогостоящее лечение мамы жены 500 000 Р . Но платил за это муж. Сам он не может заявить сумму расходов на операцию тещи к вычету: она не его родитель. А вот жена может принять расходы на лечение своей мамы к вычету, хотя платил за все ее муж.

Вычет и налог к возврату — это не одно и то же . На вычет уменьшается доход, а с разницы считается НДФЛ. Поэтому в год можно вернуть 13% от суммы вычета, но не больше фактически уплаченного налога. Если вычет составляет 120 000 Р , налог к возврату — максимум 15 600 Р , а не все 120 тысяч.

Что такое налоговый вычет

К тому времени, как супруги используют весь основной вычет, жена уйдет в декрет. Поэтому вычет в сумме уплаченных банку процентов начнет получать муж. За первые два года ипотеки семья заплатила 600 000 Р процентов — муж сам заявит их к вычету и один вернет 78 000 Р НДФЛ. Потом еще за год заплатит 250 000 Р процентов и вернет 32 500 Р . А потом жена выйдет из декрета, а муж, допустим, станет ИП на упрощенке. И тогда уже жена будет возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, хотя ипотеку полностью гасит муж с доходов от своего бизнеса. Право на имущественный вычет у жены никуда не денется даже спустя несколько лет декрета. К тому времени муж уже не сможет возвращать НДФЛ, потому что перешел на упрощенку и не платит его, а жена — сможет. Правильно распределив расходы, с этой ипотеки семья вернет 949 000 Р : (2 000 000 Р + 2 000 000 Р ) × 13% + 3 300 000 Р × 13%.

Есть несколько вариантов и особенностей вычета при покупке квартиры супругами:

  • ОД – долевая, когда жилплощадь разделена на доли.
  • СС – совместная (общая), не предусматривающая распределения.
  • ИС – индивидуальная, когда жилплощадь переходит в единоличную собственность одному из супругов.

Рассмотрим подробнее.

Вы нашли, то что искали?
Да, отличный сайт много нужной и бесплатной информации.
37.82%
Еще нет, почитать нужно, разобраться.
48.7%
Да, но лучше проконсультируюсь с юристами.
13.47%
Проголосовало: 193

Может ли муж получить за жену

Увеличился размер выплат до 2 000 000 руб. на каждого из пары. Если квартира приобретена за 4,6 млн руб., то вернуть 13% можно с 4 млн руб. С 2 млн руб. оформляет жена, с такой же суммы перечисляют мужу. Получение одним из супругов всей компенсации на семью невозможно.

Рекомендуем прочесть:  Законно Ли Арестовывать Имущество Если Исполнительный Лист Оплачивается

Можно ли продать квартиру жене/мужу и вернуть вычет

Приведем примеры:

  1. Семейной парой куплен небольшой дом за 1 900 000 руб. Записан на мужа. Возврат оформляется:
    • на мужа, либо на жену в соотношении 100/0;
    • супруги вправе одновременно подать заявление на возмещение НДФЛ, предварительно согласовав процентное соотношение.

  2. Семейной парой выкуплена жилплощадь за 4 900 000 руб., записанная на супруга. В 2021 г. им был возвращен НДФЛ из расчета с максимально полагающихся 2-х млн руб. Остальные 2 900 000 руб. не были зачтены ФНС. Когда семья узнала, что право на выплату имеют оба, они заявили в инспекцию о распределении каждому ИВ поровну. Оставшиеся неучтенные 2 900 000 руб. были одобрены, и жене зачислили 260 000 руб.

Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.

Если между супругами не заключен брачный договор, то любое приобретенное в браке имущество считается их совместной собственностью, права на которую есть как у мужа, так и у жены. Это правило установлено ст. 256 ГК РФ. Аналогичная норма есть и в статье 34 Семейного кодекса РФ.

Нормативно-правовая база

Оформление налогового вычета супругами проводится по общим правилам. Необходимо собрать подтверждающие расходы документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган (лично или через онлайн-кабинет). Как правило, вычет получают путем перечисления средств на банковский счет. Но можно получить его и у работодателя, предоставив письмо из налоговой инспекции, позволяющее не удерживать НДФЛ.

Важно! При оформлении собственности как долевой перераспределить возврат налогового вычета между супругами нельзя. Воспользоваться этим не получится даже если один из супругов уже полностью или частично воспользовался своим правом ранее.

До 01/01/2021 года, например, оплатив 3 млн. рублей за сделку с квартирой и имея доли 2:1, супруги могли оформить вычет в той же пропорции, но только на предельную сумму в 2 млн. рублей: 1,3 млн. рублей и 0,7 млн. рублей.

Долевая собственность

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Супруги вне зависимости от того, в какую собственность – долевую или общую совместную – покупают имущество, могут вдвоем рассчитывать на налоговый вычет, предельный размер которого составляет 13% с 2 млн рублей на каждого.

– По ипотеке берем с супругом в совместную собственность квартиру. На что обратить внимание при оформлении документов, чтобы на обоих можно было получить налоговый вычет?

Сегодня приобретающая квартиру семейная пара находится в гораздо лучшем положении с точки зрения налогового законодательства, чем до 2021 года. Согласно последним поправкам, сразу оба супруга получили право на налоговый вычет (НВ) при покупке недвижимости. А если дом или квартира покупалась в ипотеку, то оба смогут будет вернуть и часть уплаченных процентов по кредиту.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

  • заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
  • заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
  • оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
  • документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
  • копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
  • свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Что такое общая совместная собственность?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Оформляя налоговый вычет по процентам, супружеская пара направляет в налоговые структуры типовое заявление о распределении расходов по выплате кредитных процентов. Это определено письмом Минфина России от 16.05.2021 N 03-04-05/31445.

Оформляя налоговый вычет, можно рассчитывать на возврат налогов величиной в 13% от размера вычета. Предельная сумма вычета при покупке жилой площади равна 2 миллионам рублей. Кроме того, допускается оформить вычет по ипотечным процентам։ c 2021 года его максимальный размер равен 3 миллионам рублей, хотя раньше сумма вычета по процентам не ограничивалась.

Оформление вычета

Приобретая недвижимость в общую собственность, оба супруга получают право на вычет и могут разделить выплаты по взаимному согласованию.

Но у супругов есть право перераспределить свои «фактические расходы» между собой в любой пропорции (вплоть до 100% и 0%), указав это в заявлении в налоговую. И тогда каждый из них получит вычет в соответствии с указанными в заявлении суммами, но не более установленных лимитов на каждого.

В подобных случаях распределение имущественного налогового вычета по соглашению между супругами позволяет вернуть в семью максимально возможную сумму из потраченных на покупку квартиры средств (см. примеры ниже).

Распределение налогового вычета между супругами – что это и как оформить?

Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета (Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ). Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность.

Юлия Владимировна
Оцените автора
Заступимся за Вас в правовом поле