Возмещение ндфл супругу при покупке квартиры

Содержание

Пример №3 . Супруги Александр и Марина в 2021 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Подробнее о вычете за расходы на приобретение

Пример №2 . В 2021 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

Каков его размер и максимальная сумма

Пример №4 . В 2021 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и выходит по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2021 года, выдают до 260 тыс.руб. на всех собственников.

В 2021 году муж с женой купили квартиру за 3 млн рублей и оформили ее в общую долевую собственность. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 990 тыс. заплатила жена (1/3) и 2,1 млн — муж (2/3).

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

В налоговый орган подается пакет документов, включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры. Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета.

Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Но супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим.

Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2021 года. В 2021 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2021 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн рублей. Так как квартира стоит более 4 млн рублей, то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату по 260 тыс. рублей).

Рекомендуем прочесть:  Реализация Тмц В Декларации На Прибыль

Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год. В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его. Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год.

Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.

Если квартира оформлена на второго супруга

Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2021 № 03-04-05/7-301.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Как распределять вычет по ипотечным процентам?

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2021 и 2021 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2021 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2021 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Вы нашли, то что искали?
Да, отличный сайт много нужной и бесплатной информации.
37.82%
Еще нет, почитать нужно, разобраться.
48.7%
Да, но лучше проконсультируюсь с юристами.
13.47%
Проголосовало: 193

Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2021 году вернет муж. А в 2021 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

  • Письмо Минфина России от 23 марта 2021 года № 03-04-05/22558: если супруги не использовали свое право ранее, то при приобретении квартиры в общую собственность и за счет общих доходов они вправе получить вычет.
  • Письмо Минфина России от 5 февраля 2021 года № 03-04-05/6391: каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов.
  • Письмо Минфина России от 4 мая 2021 года № 03-04-05/30295: каждый из супругов имеет право на получение налоговых вычетов на основании пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, исходя из величины расходов каждого лица или на основании заявления супругов о распределении их расходов.

Если квартира оформлена на второго супруга

Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор. В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них.

Рекомендуем прочесть:  Детская преступность

Вычет — теперь каждому

Даже если заявление в налоговый орган уже было подано, у супругов может возникнуть желание изменить ранее поданное заявление. Верховный Суд РФ в определении № 5-КГ17-53 указал, что перераспределить вычет снова можно по решению супругов. Налоговые органы могут возражать против такого перераспределения, но судебная практика на данный момент на стороне налогоплательщиков.

Оформляя налоговый вычет, можно рассчитывать на возврат налогов величиной в 13% от размера вычета. Предельная сумма вычета при покупке жилой площади равна 2 миллионам рублей. Кроме того, допускается оформить вычет по ипотечным процентам։ c 2021 года его максимальный размер равен 3 миллионам рублей, хотя раньше сумма вычета по процентам не ограничивалась.

Оформление вычета

  • общегражданский паспорт гражданина РФ;
  • декларацию 3-НДФЛ и заполненный бланк заявления по возврату налога;
  • бумаги, свидетельствующие о затратах по приобретению недвижимости;
  • справки, свидетельствующие о выплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Долевая собственность

Эта позиция налоговых структур солидарна с Семейным Кодексом РФ. Согласно его положениям, совсем неважно, кто из супругов фактически выделял средства на приобретение недвижимости: оба являются полноправными участниками этих затрат (пункт 2 статьи 34 СК РФ).

  • всю сумму налога к возврату получает тот, на которого зарегистрировано право собственности – в этом случае подавать заявление в ФНС о перераспределении долей не нужно;
  • размер вычета перераспределяется между мужем и женой в любых долях – при этом нужно направить в налоговый орган соответствующее заявление.

Распределение возврата по ипотечным процентам может быть оформлено в иных пропорциях, чем распределение суммы по основному долгу. Также супруги вправе ежегодно менять пропорцию вычета по ипотечным процентам.

Ипотека

Семейная пара может вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилплощади, оформив налоговый вычет для супругов. Порядок предоставления возврата налога зависит от года, в котором было приобретено имущество. С 2021 г. в НК РФ были внесены изменения. Возмещение НДФЛ по имуществу, купленному до 1 января, предоставляется по старым правилам, а после 1 января – по новым. Датой приобретения считается дата регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Важно! Для установления размера возврата имущественного вычета требуется оформление дополнительного заявления (здесь вы можете скачать образец заявления на получение имущественного налогового вычета) о перераспределении долей налогового вычета. Его должны завизировать оба супруга. Подается документ одновременно с формой 3-НДФЛ при обращении в налоговую инспекцию. Данный документ оформляется один раз на один объект недвижимости.

  • паспорта собственников;
  • справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
  • 3-НДФЛ;
  • запрос на вычет;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • бумаги об оплате;
  • госрегистрация жилья в Росреестре.

Имущественный

После 01/01/2021 года при равном распределении долей возврата налогового вычета каждый мог воспользоваться суммой в 1,5 млн. рублей и получить на свой счет по 195 тыс. рублей. Общая сумма возврата для семьи в этом случае составляет 3 млн. рублей.

Сначала пишется заявление, затем готовят документы для вычета:

  1. копии и оригиналы удостоверений личности и паспортов супругов;
  2. справка из бухгалтерии с работы по 2-НДФЛ форме о получаемом заработке;
  3. ЕГРН выписка;
  4. ДДУ или соглашение о покупке жилой площади;
  5. при долевом строительстве потребуется акт передачи квартиры;
  6. 3-НДФЛ декларация;
  7. квитанции, расписки, чеки и другие платежные документы по проведенным оплатам.

Для составления заявления на возврат по жилищному займу, к перечисленным документам прилагается ипотечное соглашение. Дополнительно в ФНС запросят справку от кредитора об уплате процентов по предоставленному ипотечному займу.

Рекомендуем прочесть:  Какие льготы полагаются при военном билете

Согласно разъяснению Министерства Финансов за номером 03-04-05/18320, датированному 29.03.2021 г., у супружеской пары имеется право выбора самостоятельного распределения суммы:

  1. возврат НДФЛ, согласно деньгам, потраченным каждым членом семьи;
  2. оформить выплату в согласованном соотношении.

Максимум, доступный одному собственнику недвижимости составит 260 тыс. руб., при использовании ипотеки – 390 тыс. руб.

  1. Первая сумма – основная, она выплачивается в обязательном порядке.
  2. Во втором случае вычет выдается за оплаченные банку проценты.

Оформленная на одного из супругов

Оформить возврат НДФЛ на ребенка возможно, когда:

  1. доля его в квартире не превышает 2 000 000 руб.;
  2. жилье оформлено на детей и принадлежит им частично, либо полностью;
  3. получить на квартиру документы можно при достижении ими совершеннолетия.

Пока ребенок не стал совершеннолетним, он не сможет самостоятельно оформить возврат и распоряжаться жильем.

Если семья купила квартиру в ипотеку, то получит еще и вычет по уплаченным процентам – 3 млн. рублей на каждого. Но на счет вернут только 13 % – 390 тыс. рублей. В отличие от вычета на покупку, вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости. А если оба супруга работают и платят НДФЛ, то получат – 780 тыс. рублей. Но не сразу.

Кому из супругов положен вычет

Важно понять, что купленная в браке недвижимость — совместная собственность супругов. С 1 января 2021 года вернуть налог могут оба супруга (Письмо ФНС от 01.03.2021 № ГД-3-11/1298@). Неважно, кто оплачивал квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира — общая (п. 2 ст. 34 СК РФ). Исключением является наличие брачного договора, предусматривающего разделение общей собственности (п. 1 ст. 42 СК РФ). Если супруги заявили вычет, а потом составили брачный договор, то каждый из них имеет право на вычет.

ВСЕ О ВОЗВРАТЕ ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ В ИПОТЕКУ СУПРУГАМИ ПОСЛЕ 2021 ГОДА: ОТ РАСЧЕТОВ ДО ЗАПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

Если купили квартиру после 1 января 2021 года, то вернете деньги с нескольких объектов недвижимости. Но максимальная сумма по всем объектам на одного человека – 260 тыс. рублей. Больше не получите. Важное условие – супруг/супруга работают официально и платят 13 % подоходный налог (НДФЛ).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2021 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2021, а в 2021 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Максимальный размер налога к возврату

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Если есть брачный договор

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Юлия Владимировна
Оцените автора
Заступимся за Вас в правовом поле