В настоящее время предусмотрена возможность возврата 13 % при покупке имущества, перечисленного в законе. Входит ли в данный перечень машина? Получится ли оформить налоговый вычет при покупке автомобиля? А если для приобретения транспортного средства заключался кредитный договор, в этом случае можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины? Мы ответим на эти вопросы, опираясь на разъяснения государственных органов и законодательные акты с учетом последних изменений в 2021 году.
юридическая помощь
Если Вы приобрели авто с рук или в автосалоне, новый автомобиль или б/у, отечественный или иностранного производства и желаете узнать, как вернуть 13 процентов от покупки машины, то ответ будет один — возместить налог не получится.
Возврат налога при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?
Так, в 2021 году Госдуму был внесен законопроект № 438680-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому планировалось ввести норму о налоговом вычете при покупке автомобиля жителями Дальневосточного федерального округа при ввозе на территорию РФ транспортного средства для личных и семейных нужд. Данный проект был отклонен.
Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.
Как рассчитывается сумма вычета
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
Взаимозачет как способ экономии
Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.
Однако вернуть автомобиль по гарантии и получить за него деньги возможно лишь в том случае, если автовладелец предъявил требование об устранении неполадок автомобиля дилеру, однако данный запрос был проигнорирован на протяжении двадцати календарных дней. После истечения 20 дней владелец авто имеет право вернуть автомобиль и запросить свои средства обратно.
Существенными недостатками признаются такие дефекты, которые невозможно устранить, либо на их устранение потребуются значительные денежные суммы. Установить факт наличия существенного недостатка у автомобиля можно в специализированных автосервисах.
Возвращение денег за автомобиль с точки зрения закона
Если руководство отказало вам в прошении, то ничего не остается, кроме как обратиться в суд. К тому же, одно дело, если вы просто хотите вернуть обратно купленный в кредит автомобиль, а совсем другое – если вы хотите еще и вернуть проценты, уплаченные банковской организацией за сам кредит. В этом случае вам придется дополнительно обращаться в само банковское учреждение за возвратом денежных средств, уплаченных по кредиту. И там аналогичная ситуация: если банк соглашается вернуть деньги – хорошо, если нет – обращаться в суд.
Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины. После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.
Можно ли вернуть подоходный налог за покупку авто в кредит
- В п. 1 ст. 220 НК РФ указан список имущества, за которое можно получить вычет.
- Если опираться на подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК и письмо Минфина Российской Федерации от 21.05.10 № 03-04-05/9-277, в этом списке сведений о транспортных средствах нет.
- Письмо Минфина РФ от 17.07.17 № 03-07-14/45360 регулирует порядок процедуры возврата НДС юридическим лицам.
Законодательство
Был составлен перечень марок и моделей, приобретенных гражданином впервые в автосалоне. Тем самым создатели законопроекта хотели простимулировать потребителей на покупку отечественного авто для развития российского автопрома.
Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля
Если автомобилем гражданин владел свыше 3-х лет, никаких взаимоотношений с налоговой при проведении сделок, иметь ему не обязательно. Нередко этим пользуются некоторые автолюбители, оформляя генеральную доверенность на покупателя. А по прошествии оговоренного срока, оформляют сделку по всем правилам.
Возврат подоходного налога при покупке машины в 2021 году
Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит. В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования. Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег. Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то заплатить придётся. Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей. То есть продавец будет должен заплатить 0,13 × (500 − 250) = 32 500 рублей. Если сохранились бумаги с указанием, например, что за транспортное средство было отдано 600 000 рублей, то от выплат вас освобождают.
Если все-таки забрали машину из сервиса, хотя срок ремонта затянулся или вас все равно не устраивает качество, пишите претензию сразу. Может быть, в итоге вам сделают нормальный ремонт и забирать деньги вы не захотите или не сможете. Но сразу написанная претензия — хороший аргумент в суде.
Там могут быть интересные условия по поводу сроков, сервисных центров и условий ремонта. Например, что вы должны сообщить продавцу о поломке в тот же день, когда ее обнаружили, иначе гарантия прекращается. Это не значит, что такое условие законное, но всегда лучше читать договор заранее. Хотят, чтобы вы сразу предупредили, — предупредите, чтобы им было не к чему придраться.
Когда можно вернуть деньги за автомобиль
Не всегда можно заранее определить, существенный ли у машины недостаток. И тем более нельзя узнать, уложится ли автосалон в сроки ремонта. Поэтому если у машины что-то сломалось, нужно заранее оформлять все документы, чтобы потом был шанс защитить свои права и вернуть деньги. Когда вы поймете, что сроки затянулись, может быть сложно это доказать.
С позиции расходов налог, который следует оплатить с продажи транспорта, бывшего в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600 000 — 460 000=140 000 руб. Именно эта сумма считается доходом и подлежит налогообложению: 140 000 * 0,13 = 18 200 руб.
Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.
Особенности налогового вычета
Применяя механизм вычета, расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 руб., что и будет суммой, подлежащей удержанию. Соответственно, следует применить следующий расчет: 350000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма оплаты подоходного налога намного меньше суммы стандартного вычета, целесообразнее применить 1 вариант.
В данном случае не имеет значения, был ли куплен автомобиль в кредит, какова его стоимость или его пробег. В любом случае покупка автомобиля не считается чем-то, на что может быть уменьшен налог.
Возможен ли возврат 13 процентов с покупки автомобиля?
Налоговый вычет действует по принципу уменьшения налогооблагаемого имущества. Например, если квартира стоит 3,5 млн рублей, максимальный вычет по ней будет составлять 1 млн. рублей. Другими словами, из 3,5 млн. рублей будут облагаться 13-процентным налогом только оставшиеся после вычета 2,5 млн. рублей. Таким образом гражданин может прилично сэкономить.
Налоги и автомобиль — пути для экономии
Ключевое условие в данном случае — вы должны доказать, что покупка и продажа производилась с одним и тем же автомобилем. Например, вам необходимо предоставить договор купли-продажи, по которому вы получили авто, и договор купли-продажи, в результате исполнения которого вы продали машину.
Обращению в суд должно предшествовать направление продавцу претензии, в которой покупатель должен указать на те недостатки, которые им обнаружены. В обоснование своих требований о возврате денежных средств, уплаченных по договору или о замене товара, покупатель может сослаться на ст. 18 Закона РФ «О защите прав потребителя». Продавец вправе попросить представить автомобиль для проверки качества. В случае неудовлетворения требований потребителя в добровольном порядке, он может обратиться в суд. Согласно ст. 29 ГПК РФ, ст. 17 ЗОЗПП, истец в данном случае вправе подать заявление в районный суд по месту:
В иске истец указывает требования о взыскании уплаченной суммы по договору купли-продажи автомобиля, неустойки по ст. 23 ЗОЗПП, компенсации морального вреда по ст. 15 Закона, наложении штрафа по ст. 13 Закона РФ за отказ от добровольного удовлетворения требований, а также взыскании разницы между ценой автомобиля, установленной договором, и ценой договора на момент вынесения решения судом по ст. 24 Закона и др. (расходы на досудебную экспертизу, почтовые расходы, расходы на оплату услуг представителя). Если цена иска не превышает 1 млн. руб. госпошлина не платится, если превышает — подлежит уплате в сумме, исчисленной в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 333.19 НК РФ и уменьшенной на сумму госпошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
Как заявить требование о возврате денег или замене автомобиля?
- с момента передачи автомобиля покупателю прошло не более 15 дней и за это время у него обнаружились какие-либо недостатки, не обязательно существенные;
- по прошествии 15 дней вернуть автомобиль можно только в случае обнаружения существенного недостатка, либо в связи с нарушением сроков устранения его недостатков, либо при невозможности использования авто в течение каждого года гарантийного срока более 30 дней из-за повторного устранения различных недостатков.
Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 217-220 НК РФ. Они фиксируют перечень доходов, которые освобождаются от налогообложения, отражают особенности проведения процедуры, устанавливают виды льгот и нюансы их получения.
Разновидности налоговых вычетов и особенности их получения отражены в главе 23 НК РФ. Однако покупка автомобиля в 2021 году не является поводом для предоставления возврата. Воспользоваться льготой не удастся по следующим причинам:
Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто в кредит?
- Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
- В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
- Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.
Взаиморасчет применяется, когда в рамках одного года были совершено две сделки равные по сумме. Одна из них связана с приобретением, другая – с продажей. Например, человек приобрел объект недвижимости, с которого вправе получить возврат уплаченного налога. Одновременно с этим, гражданин продал авто по аналогичной цене.
Преимущество действия в том, что гражданин, не достигший шестнадцати, не облагается административными штрафами. Но родителям стоит помнить, что они не смогут распоряжаться судьбой автомобиля, если он оформлен на ребенка. Такое правило действует в отношении всех видов имущества, принадлежащих несовершеннолетнему.
Кто может оформить выплату
При расчете трехлетнего периода важно знать дату начала владения, она зависит от способа получения машины. Например, при купле-продаже или дарении день указан в договоре, а при наследовании точкой отсчета будет не вступление в права, а день смерти завещателя.
Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет. Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке. Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.
Возврат подоходного налога при продаже ТС
Как ни странно, автомобиль не входит в этот список, хотя он зачастую стоит дороже квартиры и столь же важен для человека. Но налоговые службы считают иначе и не разрешают возвращать НДФЛ при покупке автомобиля. Таких вычетов по закону просто не существует.
Возможен ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля?
- Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
- У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
- На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.
В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы. Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов. На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.
Можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита
- Если автомобиль неправильно эксплуатировался (например, в «легковушке перевозили слишком тяжелый вес.)
- Если повреждения получены в процессе езды по дорогам, качество которых не соответствует техническим характеристикам авто. Обычно трудно вернуть очень дорогие автомобили: Бугатти и Лексусы предназначены не для российских дорог и очень часто ломаются при езде по пересеченной и «кочковатой местности.
- Если водитель не обратился в гарантийную мастерскую, а решил отремонтировать возникшую неисправность самостоятельно.
Возвращается ли 13 процентов при автокредите
Как только продавец примет рекламацию и согласится с ней, рекомендуется потребовать следующий документ: подтверждение, что сделка купли-продажи аннулирована. После выдачи такой бумаги автосалон перечисляет всю выплаченную сумму на счет пострадавшего клиента. Если покупка сделана в кредит, а часть ее стоимости оплачена наличными, то формула возврата денег будет такой:Придя в салон, пострадавший должен вручить его представителям рекламацию, в которой четко и конкретно описаны претензии. Продавец обязан принять этот документ, поставить на нем дату и свою подпись, сообщить, в какой срок будет рассмотрена претензия.
Оплатить налог следует не позднее, чем в течение 30 дней с момента продажи машины, иначе при просрочке уплаты на месяц сумма с продажи автомобиля умножится еще на 5 процентов, а при просрочке от 3-х месяцев и более сумма налога с продажи транспортного средства умножается на 3. В итоге сумма может оказаться внушительной и даже неподъемной.
Если с момента покупки машины прошло три года, как она оказалась в собственности у своего владельца. В этом случае автовладельцы избавляются не только от обязательной уплаты налога с продажи, но и от необходимости подавать декларацию в налоговую службу.
Как избежать уплаты
Если продано имущество, которое находилось в распоряжении бывшего владельца меньше трех лет, то он должен предоставить в налоговую необходимую декларацию. Характерно, что декларация должна подаваться в налоговый орган не позже 1 мая следующего года (с момента заключения сделки о продаже).
