Всем привет с Вами команда юристов и ее лидер адвокат Мария. Наш опыт более 35 лет позволяет давать правильные ответы на все интересующие вопросы и сейчас разберем тему — Как Вернуть Вычет За Обучение Ребенка Если Чеки Не Видны. Если для Вашего ответа необходим быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Или пишите в комментарии.
Данные могут быстро устаревать, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
- Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
- Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2021, 2021 и 2021 годы.
При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.
Условия получения налогового вычета
- Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
- Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.
В состав вашего вычета вы в любом случае включите сумму, которая «не противоречит» сумме оплаты в справке медицинского учреждения. Вам надо просто подтвердить сумму расходов, отмеченную в справке, вашими платежными документами.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Если нет чеков на строительство, можно ли вернуть подоходный налог
Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2021 г. № БС-4-11/20212@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2021 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2021 г. № 03-04-05/17785).
Кто может получить возврат 13% за обучение?
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2021 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2021 г. № ЕД-3-3/402@).
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
- собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
- обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
- обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.
Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:
Примеры из жизни
Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.
3. Вы получили доход 420 000 руб. и заплатили за 2 года обучение ребенка сразу 180 000 руб. Максимальная сумма расхода, которую можно включить в этом году – 50 000 руб. и получить возврат 6 500 руб. (50 000*13%). Поэтому не очень выгодно оплачивать сразу несколько лет обучения. Хотя, наверное, более правильно посчитать размер скидки, предоставляемой образовательным учреждением и сравнить с суммой 6 500 руб.
Считаем 50 000 (максимальный расход по оплате обучения одного ребёнка) + 120 000 (максимальный расход по оплате обучения своего и сестры) = 170 000 руб. Эта сумма расходов не превышает лимит расходов и мы полностью её включаем. Возврат составит 170 000*13% = 22 100 руб.
Кто может вернуть НДФЛ с заработной платы (получить налоговый вычет), с суммы, потраченной на обучение?
3) Если оплата происходит за обучение сестры и брата (общие мать и отец или имеющие только 1-го общего родителя), то вычет по НДФЛ также можно осуществить при условии очного обучения сестры или брата до 24-х лет, а также в случае оплаты кружков секций и прочих услуг, предоставляемых образовательными учреждениями, перечисленных в пункте 2. Затраты на обучение сестры или брата будут суммироваться вместе с Вашим обучением (если Вы будете обучаться) и не могут превышать суммы 120 тыс. руб.
Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы. Но если чек потерян, выцвел, можно ли вернуть 13 процентов — нужны ли чеки для налогового вычета за обучение?
Как восстановить чеки для налогового вычета
Чтобы доказать факт осуществления соответствующих затрат, гражданин может попытаться восстановить утраченные бумаги, обратившись к субъектам, ранее предоставившим данные документы, то есть получившим деньги от заявителя льготы. Например, можно сделать запрос в банк, который подтвердит перечисление (уплату, списание) средств. Еще один вариант – обратиться за документальным подтверждением к лицу, получившему деньги на свой счет. Крайняя мера – признание факта понесенных расходов через суд.
Нужны ли чеки для налогового вычета за обучение
Резонен вопрос: а зачем вообще бухгалтеру нужен кассовый чек? А нужен он, во-первых, для подтверждения расхода по налогу на прибыль. Ведь затраты, которые можно учесть при налогообложении прибыли, согласно статье 252 НК РФ, должны подтверждаться документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ. И при покупках в розницу одним из таких документов как раз и будет чек.
Образование в России сейчас для большинства – услуга платная. Особенно, если это касается учебы в вузе. Чтобы компенсировать часть понесенных расходов, родитель может оформить налоговый вычет за обучение ребенка и не только. Основные нормы, регулирующие процедуру, прописаны в НК РФ.
Особенности налогового вычета за обучение в 2021 году
Желательно за обучение не вносить всю сумму сразу. Лучше платить ее часть каждый год, т.к. сумма вычета едина и предусмотрена для возврата налога за год. Поэтому если мама заплатит за пятилетнее обучение ребенка в 2021 году 500 тыс. руб., на следующий год ей вернут всего 6,5 тыс. А если она будет вносить оплату в течение пяти лет, указанную сумму ей предоставят пять раз.
Сроки подачи документов и получения выплаты
Чтобы претендовать на социальный налоговый вычет, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога. Большинство таких – это наемные работники. НДФЛ за них регулярно отчисляет работодатель. А те же ИП от оплаты подоходного налога освобождены, значит, на налоговые вычеты претендовать не могут.
Чтобы получить этот документ, необходимо составить заявление и подготовить копии документов, подтверждающие право на получение социального вычета (точный перечень документов лучше узнать по телефону в местной налоговой).
- Копия договора на обучение и заверенная копия лицензии ВУЗа, а также платежные документы: чеки, квитанции и платежные поручения. Если вы потеряли чек или квитанцию, их можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (услуга может быть платной).
- Справка 2-НДФЛ. Если за время обучения вы поменяли несколько мест работы, придется навестить старых работодателей и попросить у каждого этот документ.
- Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы. Ее заполняют от руки. Для этого вам понадобятся паспорт, чеки с оплатой за обучение, а также данные справки 2-НДФЛ.
- Заявление в налоговую о возврате части НДФЛ.
- Паспорт и его копия. Если вы платили за обучение детей, брата или сестры, возьмите документы, подтверждающие ваше родство с ними.
Кто может вернуть деньги за учебу?
При этом можно получить два вычета за год, если вы оплачивали собственное образование и учебу своего ребенка. В результате, максимальная сумма возврата может составлять 22100 рублей. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет. Так вы сможете получить большее количество налоговых возвратов.
