Ну и самый простой способ — узнать через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню «сообщения» и ищем письмо со сведениями о камеральной проверке декларации, по которой производился возврат имущественного налогового вычета за квартиру.
- Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
- Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
- Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это?
В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.
- способ приобретения — договор купли-продажи;
- наименование объекта — квартира выбирается в выпадающем списке;
- признак — если проценты по ипотеке оплачивал сам собственник жилья, то нужно выбрать «Собственник объекта»;
- код номера — из списка выбирается наименование того номера, который известен в отношении данной квартиры. Если есть кадастровый, то нужно выбрать его. Если нет, то условный или инвентарный. Если они также не известны, то выбирается пункт «Номер отсутствует»;
- номер объекта — вписывается тот номер, наименование которого выбрано в предыдущем пункте — взять можно из договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Если в предыдущем поле стоит «Номер отсутствует», то поле остается пустым;
- место нахождения — адрес квартиры, указывается исключительно в случае отсутствия номера объекта;
- дата регистрация прав на жилье — согласно документу о праве собственности;
- являюсь пенсионером — отмечаются пенсионеры;
- доля — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность, при этом в поле «признак» должен быть выбран вариант долевой собственности;
- стоимость жилья — указывается общая сумма фактических расходов на покупку квартиры;
- проценты по ипотеке за все годы — вписывается общая сумма уплаченных процентов за все годы с самого начала ипотеки (показатель берется из банковской справки о выплаченных ипотечных процентах — справку нужно запросить в банке).
В примере ниже квартира куплена в 2021 году, вычет по стоимости квартире в размере 2 млн. руб. уже использован в прошлые годы. Налогоплательщик возвращает вычет по процентам по ипотеке в размере 150 тыс. руб., ранее данный вычет на запрашивался:
Вычеты
- после внесения всех выплат за все месяцы 2021 года в строке «общая сумма дохода» будет отражено суммарное значение всех доходов за год, ее нужно сверить с указанной в п. 5 справки 2-НДФЛ;
- в строку «сумма налога удержанная» нужно самостоятельно вписать НДФЛ из п. 5 справки 2-НДФЛ;
- далее на основании п. 4 справки о доходах следует заполнить данные о предоставленных вычетах — код и сумма, не нужно указывать те вычеты, которые показаны в поле для отражения выплат.
-
Лист Д1 — обязательно сохраняйте этот лист с прошлого отчета (составляйте 2 экземпляра, иначе вы можете не вспомнить, какой у вас был остаток, какую часть возмещения вы использовали). В строке 160 нужно указать тот самый остаток из прошлой декларации, который вы указали в строке 230. А в строке 230 этой декларации пишите новый остаток: старый остаток — годовые доходы. У Гавриловой осталось всего 60 000 для компенсации, т.е. она вернет за 2021 год только 7 800, и на этом исчерпает свое право.
Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ
Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ
До этого рассматривалась ситуация получения остатка через налоговую инспекцию, однако, если заявитель решит получить остаток по месту работы, документы стоит подавать в начале каждого года. Таким образом, денежные средства изначально не будут удерживаться с заработной платы заявителя.
Далее следует сопоставить суммарный размер выплат из строки «общая сумма дохода» с указанным в п. 5 формы 2-НДФЛ, и переписать общий размер вычтенного НДФЛ из п. 5 формы 2-НДФЛ в строку «сумма налога удержанная».
После ввода сведений о квартире можно посмотреть суммы вычетов, которые положены налогоплательщику в связи с расходами на покупку квартиры и оплату процентов по ипотеке — эти показатели указаны в строках «общая стоимость всех объектов» и «проценты по кредитам за все годы».
Как проверить и сохранить 3-НДФЛ?
- способ приобретения — в случае покупки это договор купли-продажи;
- признак налогоплательщика — нужно выбрать подходящий вариант из списка в зависимости от того, кто оплачивал проценты по ипотеке;
- код номера объекта — обычно для квартир известен кадастровый номер, который можно запросить на сайте Росреестра, если он не указан в договоре купли-продажи;
- номер объекта — вписать номер;
- место нахождения — адрес квартиры при отсутствии номера;
- дата документа о регистрации прав на квартиру;
- стоимость объекта — сумма из договора купли-продажи полностью без ограничений;
- проценты по ипотеке за все годы
8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.
Петров приобрел квартиру за 3 000 000 рублей. Максимальный вычет по этой покупке, положенный ему по ст. 220 НК РФ, — 2 000 000 рублей. Всего за период, указанный в декларации, Петров заработал 800 000 рублей, НДФЛ с них составил 104 000 рублей. Вот эти 800 000 рублей и есть налоговая база Петрова. И именно ее следует уменьшать на сумму вычета. В данном случае — налоговая база может быть уменьшена в полном размере: 800 000 – 800 000 = 0. То есть Петрову вернут налог в сумме 104 000 рублей (800 000 × 13%). А остаток по вычету в 1 200 000 (2 000 000 – 800 000) рублей Петров может перенести на следующие годы.
Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения, если вычет оформляется повторно
- написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
- составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.
Остальные листы не связаны напрямую с предпринимательской деятельностью, но могут добавляться по мере необходимости – например, для отражения вычетов или доходов, не связанных с бизнесом ИП, но облагаемых НДФЛ.
Представить отчет за 2021 год налоговикам нужно не позднее 30.04.2021 г. За опоздание могут заблокировать расчетный счет ИП и оштрафовать – на 5% от налога за каждый месяц опоздания, но не более чем на 30% от начисленной суммы в целом и не менее, чем на 1000 руб., в т.ч. за непредставленную нулевую декларацию (ст. 119 НК РФ). Подробнее о сроке сдачи 3-НДФЛ мы писали здесь.
Сроки сдачи
У большинства налогоплательщиков, получавших доходы в отчетном году, декларация 3-НДФЛ для ИП за 2021 год будет содержать не менее 5 страниц: для указания показателей по предпринимательской деятельности используется Приложение 3 декларации, а для отражения авансовых платежей в новой декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО введен дополнительный лист («Расчет к Приложению 3»).
