Декларация о доходах физического лица найти

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2021 г. № 03-04-07/62684).

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

4. Введите личные данные. Укажите инспекцию, куда отправляете документы. Обычно система предлагает правильный вариант, но перепроверить лишним не будет. Отметьте год, за который подаёте декларацию (обычно это предыдущий). Исключения возможны, если вы оформляете налоговый вычет. Впишите, первая ли это ваша декларация в этом году или вы подаёте документ с исправлениями.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации ФНС РФ от 02.06.2021 N ГИ‑6‑04/566@ «О направлении информации»» href=»http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_60810/c1b8be8ab11626a8435ecb996e2ab6a3cfce8001/» target=»_blank» rel=»noopener noreferrer»> ФНС РФ от 02.06.2021 N ГИ‑6‑04/566@ «О направлении информации» . По месту временной регистрации это можно сделать, только если у вас нет постоянной. К счастью, вам не обязательно планировать путешествие для подачи декларации — об этом в следующем пункте.

Сейчас читают 🔥

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если ещё не сделали этого. Кликните по своей фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля. Выберите «Получить ЭП». Решите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Придумайте пароль и отправьте заявку.

3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

В каких случаях нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ?

Еще один повод для заполнения декларации физическим лицом – необходимость получить налоговый вычет. Это сумма, которая может уменьшить налогооблагаемую базу. Другое определение – возврат части налога. Налоговые вычеты делятся на несколько групп:

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

Если опоздать со сдачей 3 НДФЛ, то налоговая применит штрафные денежные санкции. Каждый месяц будет начисляться неустойка в размере пяти процентов от той суммы налога, которая была рассчитана. Максимально налоговая инспекция может выставить штраф в размере не более тридцати процентов от налога и не менее 1 000 рублей.

• заявление;
• подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
• бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

• человек-резидент РФ (проживает в России свыше 183 дней в году), имеющий доходы за границей;
• гражданин, который занимается деятельностью, приносящей денежные поступления (адвокатской, нотариальной практикой, ИП на общей системе налогообложения, арендодатель и так далее). Он самостоятельно предоставляет отчетность;
• резидент РФ, получивший доход от продажи имущества, которым владел менее 3 лет (приобретенное до 2021 года) или 5 лет (купленное после 2021 года). В эту категорию относятся жилье, ценные бумаги, машина, гараж, земля и так далее;
• граждане, получившие выигрыш, ценный приз, авторский гонорар и так далее.

Где получить справку 3-НДФЛ?

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

Почему так важен срок владения имуществом? Все просто. Если вы продаете то, что принадлежит вам более 3 (в отдельных случаях 5) лет – вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДФЛ и обязанности подавать декларацию. Если период, когда вы владели имуществом, меньше указанного срока, декларацию нужно сдавать обязательно! Налог же платится только в том случае, если жилье или иное имущество продано дороже, чем было куплено.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Так, на 18-летие Сергея, родной дядя подарил ему автомобиль стоимостью 1 миллион рублей. Так как дядя не является близким родственником (статья 14 Семейного кодекса РФ), в следующем году Сергею нужно самостоятельно подать бланк декларации и уплатить НДФЛ с подаренной машины.

Как выглядит декларация 3 НДФЛ

Конечно, выдача формы 3 НДФЛ не входит в компетенцию бухгалтера. Но, такая ситуация совсем не редкость и происходит потому, что люди зачастую не представляют, что такое справка 3 НДФЛ и что с ней делать. Давайте разбираться.

Выберите год, за который хотите подать декларацию. Вернуть налоги можно за три последних года: 2021, 2021 и 2021. Для каждого года понадобится отдельная декларация. Для примера мы заполним декларацию за 2021 год.

Шаг 2. Заполнить данные

продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;

Шаг 3. Указать доходы

В поле «Итоговые суммы расходов» укажите, обращались ли вы ранее в налоговую за имущественным вычетом. Имейте в виду: вычет на стоимость жилья даётся налогоплательщику раз в жизни, но его можно переносить на другие объекты, если не использовали полностью (такое может быть, если жильё стоит меньше 2 миллионов ₽). Право на вычет по ипотеке также даётся один раз в жизни, но остаток уже не переносится на другие объекты.

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Поощрения от юридических лиц и ИП

1. Паспорт заявителя.
2. Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
3. Свидетельство о праве собственности на имущество.
4. Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве.
5. Квитанции и чеки, подтверждающие сделки.
6. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
7. Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
8. Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета.

Когда сдавать отчет о доходах

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Раздел 1. Сумма налога

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

• Работаете не по трудовому договору, и работодатель не взял на себя функцию вашего налогового агента. В этом случае решать вопросы с государством придётся самостоятельно.
• Продали квартиру, которой владели менее трёх лет (или меньше пяти, если у вас несколько объектов недвижимости в собственности).
• Продали машину, которой владели меньше трёх лет.
• Сдавали что‑то (квартиру, землю и так далее) в аренду и получали доход.
• Получили в дар от человека, который не является вашим близким родственником, недвижимость, машину или ценные бумаги.
• Выиграли в лотерею до 15 тысяч рублей — если больше, налоговыми вопросами занимается организатор.
• Получили доходы за границей.
• Работаете как индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения.

1. У вас есть доходы, с которых не уплачен налог

В некоторых случаях налог вам платить не нужно, а декларацию подать придётся. Например, если вы продали квартиру через год после покупки, но получили за неё меньше, чем потратили (как это работает — в специальном материале Лайфхакера).

2. Вы хотите получить налоговый вычет

Государство даёт вам возможность вернуть часть уплаченных налогов, если вы купили жильё, лечились или учились платно, жертвовали на благотворительность и так далее. Чтобы его оформить, надо подать декларацию 3‑НДФЛ.

1. Продажа имущества, которое было в собственности меньше минимального срока владения. Это 3 года или 5 лет — в зависимости от вида имущества и способа получения.
2. Получение в подарок не от близкого родственника недвижимости, транспорта или ценных бумаг.
3. Получение дохода, с которого положено самостоятельно платить НДФЛ. Например, если за работу или за сдаваемую квартиру деньги получены от физлица.
4. Выигрыш в лотерею или азартную игру до 15 000 Р .
5. Получение доходов от источников из-за рубежа.
6. Получение дохода на ИИС или брокерский счет от зарубежной компании, если не был удержан налог. Например, это доход от выкупа ценных бумаг эмитентом или сделок без участия брокера.

Кто должен сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 июля

Раньше для домов и квартир минимальный срок зависел от даты приобретения. И если квартиру купили начиная с 2021 года, он составлял 5 лет. Если продать раньше этого срока, можно было попасть на уплату НДФЛ и потерять даже сотни тысяч рублей.

Минимальный срок владения для единственного жилья — все еще 5 лет

Чаще всего декларацию нужно подавать при продаже имущества: квартир или машин. Налоговая инспекция знает, что вы продали квартиру или машину — и сколько времени ею владели. Скрыть эту информацию невозможно, поэтому отчитаться придется.

Форма заявления о возврате, утвержденная Приказом ФНС РФ от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@, действует в редакции Приказа ФНС РФ от 30.11.2021 № ММВ-7-8/670@. Поэтому начиная с 09.01.2021 заявление о возврате нужно подавать в налоговую именно по указанной форме.

• закреплено, что номер корректировки по уточненной декларации нельзя заполнять, если не была принята первичная отчетность;
• изменены правила указания номера контактного телефона. «Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физлиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указывается в следующем формате: телефонный код страны, иной телефонный код, требующийся для обеспечения телефонной связи, номер».

Появилось семь новых кодов видов доходов, полученных от источников в РФ. Среди них 11 и 12 — это доходы от продажи иной недвижимости, исходя из цены договора и из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7 соответственно, а также 13 — доход от продажи транспортных средств.

Как следует заполнить декларацию

Так, например, физлица в статусе ИП включат в состав декларации титульный лист, разделы 1, 2 и приложение 3 декларации с указанием доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а для получения социального вычета на лечение гражданам необходимо будет заполнить:

В Налоговом кодексе РФ прописаны порядки, нарушение которых приводит к наложению штрафов. Так, в статье № 119 НК указано, что непредставление Декларации облагается штрафом 5% от суммы незадекларированного дохода. В случае неуплаты штраф будет расти до максимального предела – 30%. Если налоговой инспекцией доказано, что уклонение от уплаты умышленное, то грозит штраф в размере 40 %.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – обязательный документ, который сдается физическими и юридическими лицами в налоговую инспекцию по месту жительства или по адресу регистрации. Справки 3 НДФЛ для налоговой заполняют на соответствующих бланках с соблюдением требований госорганов. Порядок заполнения документа подробно расписан в инструкциях, разработанных ФНС. Несмотря на это, физическим лицам необходимо тщательно следить за изменениями, которые периодически вносятся в Налоговый кодекс. Это поможет избежать ошибок при заполнении Декларации. Следует помнить, что заполненный с неточностями отчет не будет считаться действительным.

Основные поправки, внесенные в декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

• Появился новый социальный вычет по расходам, связанным с независимой оценкой квалификации;
• Установлен инвестиционный вычет в полном объеме суммы прибыли от продажи ценных бумаг;
• Документально обоснованы особенности обложения налогом доходов от продажи недвижимости (ФЗ № 382 от 29.11.2021г.).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2021 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2021 NММВ-7-11/671@»).

Форма декларации за 2021 год

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2021 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.

Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.

Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы

Исключение составляют расходы на обучение детей (вычет дают на сумму не больше 50 тысяч ₽, эти траты не входят в общий «социальный» лимит) и на дорогостоящее лечение из списка постановления правительства (вычет на эти траты ограничен только размером налогов, которые вы уплатили за год, и он также не входит в общий «социальный» лимит).