Декларацию 3 ндфл по месту прописки или куда организаци отчисляет ндфл

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Способы подачи декларации в налоговый орган

• Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
• Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Следует сказать о том, что если у человека отсутствует постоянная регистрация, тогда декларацию он может подать в месте временной регистрации. Тем не менее, нужно будет до момента подачи всех документов обратиться в налоговую инстанцию и встать там на учет.

Вполне очевидно, что первое, что приходит на ум, отправиться в местную налоговую службу по месту проживания. Но, закон говорит о том, что декларация 3 НДФЛ сдается исключительно в налоговую службу по месту прописки. Фактически, именно данное условие является основным. Если вы обратитесь в другую службу, скажем, по месту временного проживания, то вам все равно будет отказано в приеме документов.

Примеры по подаче декларации 3 НДФЛ

Это очень важный вопрос, который требует тщательного изучения. Если вы решили оформить налоговый вычет или же предоставить декларацию о получении дохода, вам непременно нужно подать документы в налоговую инстанцию. Как мы понимаем, в каждом городе есть своя налоговая служба, они между собой взаимосвязаны, но куда же обращаться нам?

Таким образом, мы выяснили, куда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ в общем случае,- декларация 3 НДФЛ подается в налоговую инспекцию по прописке. При отсутствии у физического лица места жительства на территории России для целей Налогового кодекса РФ место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

юридическая помощь

Оформление налогового вычета является льготой, поэтому законом не возложена обязанность возврата 13 % и, соответственно, подачи декларации. Лица, на которых не возложена обязанность представить налоговую декларацию, вправе сдать такую декларацию в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ).

В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ?

Отметим, что часть вычетов можно получить через работодателя (чаще всего так возвращают 13 % за квартиру). В этом случае составлять и подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ не нужно. В какую налоговую обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры (при его получении через ИФНС или на работе), будет зависеть от того, к какой ИФНС Вы относитесь по месту постоянной регистрации.

Если налогоплательщик выберет подачу декларации через своего представителя, то необходимо оформить нотариальную или приравненную к нотариальной доверенность. Данная норма прописана в п. 3 ст. 29 НК РФ. Это также можно сделать удаленно, после чего переслать документ своему доверенному лицу любым доступным способом.

Если, изучив всю информацию о том, куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, физлицо понимает, что подать документы лично не может, т. к. от своего места регистрации находится довольно далеко, то можно отправить декларацию со всеми прилагаемыми документами по почте, через личный кабинет налогоплательщика с помощью сети интернет или через представителя на основании доверенности.

Где можно узнать, куда сдавать декларацию 3-НДФЛ

Подтвердили свою позицию налоговики и в письме от 30.01.2021 № ЕД-3-15/290@, где еще раз было отмечено, что при наличии у налогоплательщика регистрации по месту жительства подать декларацию с заявлением о предоставлении соцвычета по месту пребывания нельзя.

До 2021 года воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно было только на один объект жилья. С 2021 года право ограничено лишь суммой возврата в 260 000 руб. То есть при покупке жилья после 2021 года (с условием, что до этого вы не воспользовались правом на вычет за жилье) возврат можно осуществить за несколько объектов недвижимости, пока сумма возврата не достигнет лимита.

Получившийся отрицательный финансовый результат может быть учтен налогоплательщиком как при расчете налога в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль), либо (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) получившийся убыток может быть перенесен на последующие годы (ст. 220.1 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет на детей

Вычет при продаже ценных бумаг действует при их реализации, если документы находились в собственности не менее 3-х лет в размере суммы не более 3 млн руб., умноженной на количество лет владения. При условии, что ценные бумаги размещались не на индивидуальном инвестиционном счете.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Цепочка законов с разъяснениями

Если у гражданина помимо постоянной прописки, есть еще и временная (место пребывания), ему все равно придется обращаться в инспекцию только по месту постоянной прописки. В вышеуказанном письме от ФНС написано — «Граждане, зарегистрированные по месту пребывания и при этом имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, для получения социальных и имущественных налоговых вычетов представляют налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства» .

Документы можно подать онлайн

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно расскажут какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. VerniteNalog.ru

1. В разделе «Мои налоги» в пункте «Сведения о доходах» размещены все данные о доходах мамы. Проверьте правильность данных.
2. В разделе «Мое имущество» проверьте наличие квартиры, по которой будете заявлять вычет.
3. В разделе «Жизненные ситуации», в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ» оформите декларацию с приложением копий документов и заявление на возврат налога.

Отвечает консультант Проекта Минфина, эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ) Наталья Тимченко:

Налоговый вычет предоставляется по месту регистрации налогоплательщика. Статьями 218-221 НК РФ установлены перечень документов, которые необходимо приложить к декларации. Данный перечень не содержит справки 2-НДФЛ. Кроме того, налоговые органы имеют данные о доходах налогоплательщиков и не вправе требовать справку. Вы можете подать декларацию на вычеты, направив документы по почте РФ с описью. Также Вы можете подать декларацию через сайт nalog.ru, через личный кабинет. В данном случае справка о доходах формируется автоматически, так как в Вашем личном кабинете указаны все ваши официальные доходы.

Отвечает заместитель директора правовым вопросам ООО «ЛЭМ» Марина Кузьменко:

Для направления декларации через личный кабинет необходимо прикрепить только скан копий подтверждающих документов, оформить декларацию и отправить в налоговый орган по месту регистрации. Большая часть заполняется автоматически, и вся процедура занимает не более 15 минут. Через личный кабинет Вы сможете оперативно проконтролировать процесс рассмотрения декларации, получить уведомление о принятом решении, подать заявление на перечисление налогового вычета на лицевой счет. Срок камеральной проверки – три месяца. Срок возврата денежных средств – один месяц с даты принятия решения о предоставлении вычета.

• заявление;
• подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
• бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

Далее вносят остальные индивидуальные данные. В пункте «Имеются доходы» ИП и практикующие лица ставят отметку «От предпринимательской деятельности», остальные — выбирают первый пункт. Если присутствуют поступления в иностранной валюте, это нужно обозначить. В последнем пункте «Доверенность подтверждается» указывают способ подачи бумаги — при личном обращении или через доверенное лицо.

Задание условий

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо войти в личный кабинет на сайте госуслуг. В личном кабинете пройти в сервис «Услуги» и в разделе «Налоги и финансы» выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Далее выбрать «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» Сервис предоставит вам право выбора типа получения услуги. Чтобы сформировать и отправить декларацию на сайте, необходимо выбрать «Сформировать декларацию онлайн» и нажать «Получить услугу». Вам представят описание сервиса и возможность сформировать декларацию. Для этого необходимо нажать на «Заполнить новую декларацию». После этого нужно ввести все необходимые данные в форму согласно подсказкам сервиса. В конце вы сможете сразу отправить файл в налоговую, а также скачать его или просто распечатать декларацию.

Чтобы заполнить декларацию, необходимо в личном кабинете налогоплательщика перейти в раздел «Жизненные ситуации». В данном разделе выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ». Далее выбрать пункт «Заполнить онлайн». Сервис предложит заполнить форму согласно подсказкам. Необходимо ввести все имеющиеся данные из запрашиваемых. В конце вам сразу будет видна предварительная сумма к уплате или возмещению из бюджета. На этом шаге можно скачать сформированные файлы и прикрепить необходимые сканы подтверждающих документов. Внизу данной страницы будет предложено ввести пароль от ЭЦП, после чего появится возможность подписать и отправить декларацию в ФНС. Теперь разберем, в какую налоговую сдавать 3-НДФЛ.

Как сдать 3-НДФЛ электронно — через госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС

1. Обращаемся в ФНС по месту прописки, пишем заявление и получаем пароль для входа в личный кабинет.
2. На сайте ФНС в разделе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» вводим в поле «Логин» свой ИНН и полученный в инспекции пароль.
3. Получаем электронную подпись в разделе «Профиль».
4. Заполняем необходимые поля декларации, прикрепляем отсканированные файлы подтверждающих документов и направляем в ФНС, заверив ЭЦП.

• прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
• выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

• все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
• источники выплаты доходов;
• налоговые вычеты;
• суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
• суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
• суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Часто такие ситуации возникают при получении физическими лицами доходов в натуральной форме, так как в этом случае денежные выплаты, из которых налоговый агент мог бы удержать НДФЛ, не производятся. К таким доходам относятся, в частности, оплата за вас организациями или индивидуальными предпринимателями товаров, работ, услуг или имущественных прав (в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения), полученные вами безвозмездно или с частичной оплатой товары, работы или услуги (п. 1 ст. 210, п. 2 ст. 211, пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).

1. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ

В данном случае имеется в виду доход от продажи физлицом имущества, в том числе объекта недвижимости, или имущественных прав, находившихся в собственности налогоплательщика менее установленного минимального срока. Например, в общем случае минимальный предельный срок владения налоговым резидентом РФ недвижимым имуществом, приобретенным до 01.01.2021, составляет три года, недвижимым имуществом, приобретенным после 01.01.2021, — пять лет (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 — 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ; пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2021 N 382-ФЗ; ч. 8.1 ст. 9 Закона от 27.11.2021 N 424-ФЗ).

2. В каких случаях налоговая декларация подается самостоятельно

С выигрышей в лотерее или в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в размере от 15 000 руб. НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет у источника их выплаты (ст. 214.7 НК РФ; п. 2 ст. 1, ст. 2 Закона N 354-ФЗ; п. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 14 Закона N 436-ФЗ).