Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Номер налоговой статьи, на возврат налога за учебу. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.
Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.
Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.
Кто может получить налоговый вычет за обучение?
Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.
За какой период можно получить возврат налога?
Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:
По пункту 2 указанной статьи, вернуть часть перечисленных в бюджет денег могут граждане, оплачивающие собственное образование, обучение детей, брата или сестры до 24 лет. Государство готово возместить часть расходов на обучение в образовательных учреждениях всех уровней, от детсадов до вузов, но только если у учебного учреждения есть госакредитация.
Обратите внимание!
Форма 3-НДФЛ — стандартный бланк. Он унифицирован для сбора данных о всех видах доходов и расходов, которые могут декларировать частные лица, но заполнять следует только те разделы, которые касаются конкретной ситуации.
Декларация для возврата 13 процентов за учебу
Социальные налоговые вычеты позволяют гражданам вернуть часть ранее уплаченных налогов в случаях, когда налогоплательщик был вынужден тратить личные средства на услуги, которые могут быть предоставлены в рамках государственных соцгарантий — образование, медицина и прочие. Документы для возврата налога за обучение подаются в ФНС по месту жительства или через работодателя. В первом случае потребуется декларация на 13 процентов за учебу, во втором — согласие налоговой службы.
Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2021 году, то налоговый вычет за обучение за 2021г. Вы сможете получить только в 2021 году.
Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.
Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению
Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2021-2021 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2021, 2021 и 2021 годы.
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2021 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2021 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2021 № 28-10/032965).
Условия получения налогового вычета
Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.
Кто может получить вычет за обучение
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.
5. Документы, подтверждающие личность.
Здесь все предельно просто: требуется предоставить оригинал и копию паспорта. В случае если вы оплачивали обучение ближайших родственников, необходим документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении).
Затем вам нужно подойти в бухгалтерию по месту работы, взять образец соответствующего заявления (о зачете подоходного налога в счет компенсации), заполнить его и отдать в бухгалтерию в комплекте с документами, указанными выше.
За какой период можно получить налоговый вычет за обучение
Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за обучение, важно успеть подать документы в установленный срок давности – 3 года. Это означает, что можно подать документы на компенсацию за последние 3 года, подготовив 3 разных заявления.
Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Первый этап – сбор необходимых документов
Расходы Петрова И.А. за 2021 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Заявление в налоговую службу для получения вычета по этой схеме пишется по форме из письма ФНС России, нумерованного ЗН-4-11/21381@. В заявлении понадобится указать ФИО, данные паспорта, ИНН, а также данные работодателя: ФИО и ИНН частного предпринимателя, либо название, ИНН и КПП фирмы-нанимателя.
Образовательная организация должна иметь государственную лицензию, чтобы учёба в ней давало право на налоговый вычет. Причём это может быть не только вуз, но и школа, детский сад, спортивная, музыкальная или другая дополнительная школа, в зачёт идут и курсы повышения квалификаций.
Чью учёбу засчитают
В самом заявлении в табличной форме указываются суммы, с которых планируется получить вычет, и куда они были потрачены, в том числе на своё или чужое обучение. К заявлению прикладываются платёжные документы.
Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году — Соцзащита и льготы
Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году
Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.
ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2021 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.
Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.
Как получить налоговый вычет за учебу подопечного
Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.
- Наверху снова указываем свой «ИНН».
- Также пишем свою фамилию полностью, для имени и отчества выделены только квадраты под инициалы.
- Заполняем «название банка», куда вы хотите вернуть налог.
- «Наименование счета» пишем «текущий».
- Переписываем «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК» из реквизитов.
- «Номер счета» пишем «1», для налогоплательщика, если бы вы были третьим лицом, номер был бы другим.
- ФИО должны совпадать с теми, которые написаны в реквизитах.
- «Паспортные данные» находим в паспорте.
- «Код вида документа» для паспорта всегда 21.
Оно подается в свободной форме, аналогично предыдущему бланку. Его требуется составлять только в том случае, если вы хотите получать налоговый вычет в текущем году вместе со своей заработной платой от работодателя. То есть ваш доход не будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не превысите установленную сумму вычета.
Заявление о предоставлении вычета на обучение
Помните, вернуть налог можно только в том количестве, какое вы фактически заплатили государству. Если сумма уплаченных взносов была меньше той, которую вы можете вернуть, то надо указывать ту, которую вы фактически уплатили.
Возврат НДФЛ на учебу входит в перечень социальных вычетов наряду с вычетами из расходов на лечение и негосударственное и добровольное пенсионное обеспечение. Вычет зависит от суммы фактически понесенных расходов, которые должны быть подтверждены документально. Законодатель установил совокупный лимит для этих трех категорий — 120 000 рублей.
На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
Не оформив два другие вида вычетов, обучающемуся гражданину доступна сумма в 120 000 рублей на возврат НДФЛ за учебу. С учетом того, что размер подоходного налога составляет 13%, возможно возвращать до 15 600 рублей ежегодно.
Обратите внимание!
Процесс их проверки занимает 2-3 месяца. Если налоговая приняла положительное решение, в десятидневный срок гражданин получает уведомление об этом, а также посещает отделение налоговой для написания заявления. С этого момента до получения выплаты за целый год проходит не более месяца.
Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Как получить налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).
Декларация на возврат 13 процентов за учебу
Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
