Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — Если у курсов английского языка нет лицензии можно ли поулчить вычет ндфл. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.
Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Пример: В 2021 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс. рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс. рублей. За 2021 год Портнов заработал 300 тыс. рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей.
По окончании 2021 года, в 2021 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс. руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.
Размер налогового вычета
Важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.
На кого должны быть оформлены документы?
Пример: В 2021 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс. рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2021 год в размере 25 тыс. рублей. К возврату 25 тыс. руб. х 13% = 3 250 рублей.
Если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Васе начисляют зарплату в 45 тысяч рублей в месяц, на руки он получает 39 150. За год он заплатил НДФЛ в сумме 70 200. Вася прошел курс повышения квалификации, который обошелся ему в 30 тысяч рублей. 13 % от 30 тысяч — это 3 900 рублей, их-то Васе и вернут.
Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя, нужно предоставить ему письменное заявление об этом и уведомление от налоговой службы о вашем праве на вычет. Чтобы получить уведомление, придется предоставить в ФНС пакет документов:
Сколько денег вам вернут
Олег — Васин коллега с аналогичной зарплатой. Он пошел на двухгодичные курсы переквалификации, чтобы сменить профессию. За них можно было платить по 70 тысяч за каждый год или 140 тысяч сразу. У Олега были деньги, и он решил полностью оплатить курс. Поэтому вычет составил лишь 15 600 — так как затраты превысили максимальную сумму. Если бы Олег платил за каждый курс отдельно, получил бы 18 200.
До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.
Способ 1. Получение вычета в налоговом органе
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2021 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2021 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2021 № 28-10/032965).
Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.
Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры
Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.
Документы необходимые для возврата НДФЛ
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
** Важный момент: оформлять платежные документы следует непосредственно на имя родителя, с которым заключен договор на образовательные услуги. В качестве документов оплаты возможно использование бланков строгой отчётности (БСО), в которых необходима правильная формулировка основания оплаты («оплата по договору оказания образовательных услуг за обучение ребёнка» и т.д.). Информацию о формах и условиях применении БСО вы можете узнать на специальном интернет-портале для предпринимателей по адресу: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/blank-strogoy-otchetnosti
- При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ ПЕДАГОГИЧЕСКИХ РАБОТНИКОВ индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности.
- В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности НЕПОСРЕДСТВЕННО (БЕЗ РАБОТНИКОВ) получение лицензии не требуется (в силу п.2 ст.91 Закона № 273-ФЗ). Данная точка зрения изложена в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России № 03-04-05/26529 от 07.05.2021.
Что такое «социальный вычет по НДФЛ на обучение»?
— Являясь индивидуальным предпринимателем, я провожу групповые занятия по танцам и хореографии для детей и подростков. Родители моих учеников просят представить им документы для подачи декларации на возврат НДФЛ. Возможно ли это в принципе? Если возможно, то какие документы мне необходимо предоставить родителям?
Примечание: Письмом от 24.10.2021 года № БС-4-11/20212 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
По каким расходам можно получить возмещение
Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
Полученный доход и уплаченный НДФЛ
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2021 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2021 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Кто может получить возврат 13% за обучение?
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2021 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2021 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2021 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2021 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.
Помните, что вернуть средства за оплату в этом году можно только в следующем. Следовательно, вычет за 2021 год можно сделать только в 2021. Если вы не проходили эту процедуру в прошлом, вы имеете право вернуть часть денег за обучение, оплаченное за три последних года.
- справка с работы по типу 2-НДФЛ (выдается бухгалтером или менеджером по персоналу);
- копия договора со школой Divelang на услуги в сфере образования с реквизитами лицензии;
- ксерокопии чеков об оплате курсов;
- заверенные нотариусом ксерокопии паспорта (личные данные и прописка);
- декларация типа 3-НДФЛ.
Как взять налоговый вычет за языковые курсы в школе Divelang?
- справка-подтверждение, в которой указано, что ребенок проходит обучение в очной форме;
- свидетельство о рождении ребенка;
- договор об опеке или попечительстве (если вы оплачивали курсы подопечного или приемного ребенка);
- документы, доказывающие родство (при оплате обучения братьев или сестер).
Образование является одной из сфер деятельности, которые существенно меняются с развитием информационно-коммуникационных технологий. Еще совсем недавно обучение с их помощью считалось достаточно сомнительной перспективой, а сегодня все больше образовательных организаций не только интегрируют технологии на различных стадиях процесса получения знаний, но и организуют с их помощью этот процесс таким образом, что студенты вообще могут не посещать учебное заведение.
Что такое дистанционное обучение?
Несмотря на достаточно четкую грань в законе, отделяющую понятия технологий и форм обучения, у граждан и налоговых органов неоднократно возникали споры в связи с предоставлением налогового вычета на обучение, когда оно осуществляется с применением информационно-коммуникационных технологий. Согласно налоговому кодексу, такой социальный вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на образование, в том числе своих детей (ст. 219 НК РФ). Сумма уплаченного подоходного налога, подлежащая возврату, может быть не больше 15 600 рублей, поскольку это 13 % от 120 000 рублей – максимальной суммы, которая по закону не облагается налогом связи с тем, что она израсходована на обучение. К этой сумме также добавляется потраченное на обучение детей в сумме 50 000 рублей на каждого ребенка, соответственно, родители могут рассчитывать на возврат из бюджета еще 6 500 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Можно ли получить вычет за дистанционное обучение?
Для получения социального вычета на обучение нужно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства в следующем после оплаты году. Вместе с заявлением подаются следующие документы (в зависимости от ситуации):
Гражданин Сидоркин решил получить дополнительное высшее образование, чтобы соответствовать профессиональным требованиям, необходимым ему на новой должности. Курс обучения составил 3 года, стоимость всего курса – 300 000 руб. Сидоркин единовременно оплатил весь курс. На следующий год он подал заявление на предоставление налогового вычета за обучение.
В ст. 219 Налогового кодекса РФ определено понятие социально значимого налогового вычета за расходы, связанные с оплатой обучения, и установлен порядок учета налога, который уплачен ранее. Основной смысл этого состоит в том, что государство законодательно определило конкретную сумму, на которую гражданин вправе уменьшить размер подоходного налога на любой заработок.
Общие условия получения налогового вычета за обучение
Важно помнить, что допускается получать компенсацию именно по затратам на образование. К сожалению, не положен вычет, если вы оплачиваете пребывание или питание ребенка в садике (льгота распространяется исключительно на образование, которое там предоставляют), а также нет возможности компенсировать часть налога, оплатив ребенку школьную «продленку».
