Оформляя договор дарения квартиры между близкими родственниками или любого другого имущества, руководствуются нормами Гражданского и Налогового кодекса. Связано это с тем, что в зависимости от степени имеющегося родства (его отсутствии) выгодоприобретатель может освобождаться от уплаты НДФЛ. Не взимается подоходный налог с лиц, состоящих в близком родстве, и граждан, находящихся в законном браке. Все остальные в зависимости от своего статуса обязаны уплатить НДФЛ в следующем размере:
По российскому законодательству полученное при дарении имущество не облагается подоходным налогом, если договор заключен между близкими родственниками. Наряду с этим дароприобретатель при оформлении документов обязан оплатить госпошлину, размер которой напрямую зависит от степени родства.
Степень родства при налогообложении по договору дарения
Понятие родственных отношений с юридической точки зрения имеет сложное толкование. Как такового общего определения в законодательстве не существует, поэтому часто возникают спорные ситуации. В зависимости от области права к родне могут причисляться разные граждане, имеющие как кровные так и некровные узы.
Начиная с 2021 года, сам договор государственной регистрации не подлежит (только факт перехода права собственности в ЕГРН). Однако стороны по своему желанию вправе совершить нотариальное заверение сделки.
Особенности договора на совершеннолетнего сына или дочь
Статье 25.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях (примечание к статье) под близкими родственниками понимаются родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки;
муж купил жилье у тестя и (или) тещи;
Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ прямо отсылает нас к статье 14 Семейного кодекса РФ (СК). Согласно статье 14 СК близкими являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, т.е.
Чтобы быстро переоформить недвижимость на другого человека и заплатить при этом минимум денег, используют договор дарения квартиры. Чаще всего дарственную оформляют близкие родственники, ведь при этом не нужно платить налоги и соблюдать ряд ограничений, предусмотренных для купли-продажи. Все, что нужно знать о договоре дарения квартиры, а также юридически верный шаблон дарственной найдете в статье РЕНОВАР.РУ.
Договор дарения квартиры: с чего начать
- По общему правилу договор дарения квартиры составляется в простой письменной форме, но в некоторых случаях обязательно обращаются к нотариусу. Об этом мы написали ниже.
- Если участники сделки друг друга знают и доверяют, обращаться в специальные агентства недвижимости для переоформления не обязательно. Можно все сделать своими силами и сэкономить деньги.
- В отличие от ДКП, налог в бюджет при дарении должен платить тот, кто получил квартиру. Налоговый вопрос решается в зависимости от степени родства дарителя и одаряемого. Близкие родственники не уплачивают налоги.
- Если даритель состоит в браке, он должен получить у супруга нотариальное согласие на дарение.
- Подарить квартиру можно, только если будущий собственник согласен ее принять. Это двусторонняя сделка.
- Процедура дарения почти не отличается от купли-продажи. Составляется договор, подаются документы на регистрацию, после чего одаряемый получает выписку на недвижимость со своими ФИО в графе «Правообладатель».
- Если квартира находится в залоге или под арестом, подарить ее нельзя.
- Если квартира дарится ребенку, есть особенности по подписанию договора.
Скачать образец договора дарения квартиры 2021 года для Росреестра
Если на квартире нет юридических проблем (арестов, жильцов или залогов), обращаться к нотариусу не нужно и стороны дарения доверяют друг другу, можно использовать наш типовой договор для оформления сделки и провести сделку самостоятельно.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Дарение между близкими родственниками не облагается налогом
Пример: В 2021 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.
- Нужно знать законы. Если оформить ДД без соблюдения законодательных норм, его легко признать недействительным, притворным или ничтожным.
- Высокие риски. Неправильное составление дарственной чревато отказом Росреестра в регистрации перехода права собственности.
- Возможность оспаривания. Оформив ДД самостоятельно и не зная законодательство, всегда есть шанс, что одна из сторон решит его аннулировать.
- Умеренная стоимость услуг. В среднем составление ДД обойдется в 2 000-5 000 руб. У нотариуса цена может составлять десятки тысяч.
- Высокая грамотность. Если найти хорошего юриста, он составит договор с учетом всех особенностей и пожеланий, не игнорируя нормы законодательства. Оспорить его будет тяжело.
- Дополнительная помощь. При необходимости юрист проконсультирует по проблеме и найдет оптимальные варианты решения. Нотариусы консультации предоставляют за дополнительную плату.
Нотариус
Совет юриста: лучше оформите специальную доверенность. Разовая подойдет только для подписания ДД, а вот подать документы на регистрацию представитель уже не сможет. Генеральная доверенность чревата большими рисками для доверителя: получив ее, поверенный сможет провести любую сделку от лица собственника, в том числе и продать его имущество.
Если помещение дарится несовершеннолетнему, который младше 14 лет, то подписывать договор дарения должны законные представители.
Если человек перешагнул порог 14-летия, то подпись на документе оставляют и его представители, и он сам.
Особенности договора дарения
Также дарственная может быть отменена, если даритель неожиданно попадает в ситуацию, когда сделка ставит его в тяжелое материальное положение. Дарение автоматически будет отменено, если претендент на подарок совершит по отношению к дарителю или членам его семьи преступление. Закон допускает дарение доли квартиры.
Процедура и порядок дарения квартиры
Так, если речь идет о вопросах, регулируемых Семейным Кодексов России, то близкими родственниками можно назвать детей и их родителей (даже приемных), братьев и сестер, в том числе сводных, внуков и прародителей, имеющих кровную связь.
- лицо, указанное в заявлении в качестве правообладателя, не имеет права на такой объект недвижимости и (или) не уполномочено распоряжаться правом на такой объект недвижимости;
- с заявлением о государственной регистрации прав обратилось ненадлежащее лицо;
- имеются противоречия между заявленными правами и уже зарегистрированными правами;
- не представлены документы, необходимые для осуществления государственной регистрации прав;
- представленные документы не являются подлинными или сведения, содержащиеся в них, недостоверны;
- форма и (или) содержание документа, представленного для осуществления государственной регистрации прав, не соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации;
- представленные документы подписаны (удостоверены) неправомочными лицами;
- не представлены (не поступили) документы (сведения, содержащиеся в них), запрошенные органом регистрации прав по межведомственным запросам;
- представлена (поступила) информация об отсутствии документов (сведений, содержащихся в них), запрошенных органом регистрации прав по межведомственным запросам;
- ранее представлены документы на государственную регистрацию другой сделки с этим же объектом недвижимости или перехода, ограничения права либо обременения объекта недвижимости и по данным документам решение о государственной регистрации или об отказе в государственной регистрации не принято;
- сделка по дарению является ничтожной;
- отсутствует согласие кредитора, если даримая квартира приобретена с использованием кредитных средств;
- в некоторых других случаях.
- индивидуальный подход к клиенту;
- профессиональная юридическая помощь (консультации, составление проекта договора);
- предварительная проверка документов;
- возможность оформления договора на дому (если участнику сделки затруднительно лично посетить нотариальную контору в силу физического состояния);
- сдача документов в регистрирующий орган и их получение без участия сторон сделки.
Этапы заключения сделки по дарению квартиры
При сделках между супругами следует учитывать, что приобретённая на возмездных условиях в период зарегистрированного брака квартира является общей совместной (без выделения долей) собственностью независимо от того, на кого фактически была оформлена. Режим совместной собственности может возникнуть также при приватизации жилья, если в ней участвуют только муж и жена. Такую квартиру супруги не могут дарить друг другу. Для перевода имущества полностью в собственность мужа или жены потребуется первоначально выделить долю каждого и после этого подарить её.
Помимо этого, одаряемыми, ввиду своей профессиональной и служебной деятельности, не могут выступать муниципальные и госслужащие, работники образовательной, социальной и медицинской сфер (п. 2 и 3 ст. 575 ГК). Такой запрет продиктован противодействием коррупции. Кроме него, согласно п. 4 ст. 575 ГК, в целях пресечения финансовых махинаций и служебных злоупотреблений при совершении хозяйственной деятельности запрещено дарение между юридическими лицами, имеющими коммерческую направленность.
Исходя из вышеуказанной нормы, любое обстоятельство, не определенное конкретной датой его наступления, является отлагательным условием. На основании этого некоторые дарители определяют в качестве такого отлагательного обстоятельства свою смерть, что вполне логично, но незаконно.
Запрещение и ограничение дарения
Следует помнить, что договор дарения родственнику объекта недвижимости следует составлять в письменной форме. Такая необходимость исходит из того, что переход прав на нее требует государственной регистрации (ст. 131 ГК), которую сторонам следует проводить уже после заключения договора.
Договор может оформляться через нотариальные конторы, а это гарантирует надежность и чистоту сделки. К тому же, при оформлении договора дарения квартиры между близкими родственниками услуги нотариуса обойдутся недорого.
Близкие родственники при дарении
В случае, если человек, которому дарят жилплощадь, согласен на выплату 13%, он должен до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и указать, какой доход получил. Налоговая сама высчитает кадастровую стоимость квартиры и скажет, какую сумму нужно заплатить.
Срок уплаты налогов
Сделку могут оспорить арбитражные управляющие по делам о банкротстве физического лица и судебные приставы, если у дарителя есть долги по судебным решениям, которые могли быть закрыты подаренной недвижимостью. ст. 61.2 закона о несостоятельности
/ / / РодственникуСовершение дарения в пользу того или иного субъекта права практически всегда предполагает близкие, доверительные отношения между его сторонами, что и обусловливает именно безвозмездную передачу имущественных благ в пользу .
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если не предусмотрено иное.
Нужно ли доказывать родство при договоре дарения
Между родственниками не платится налог с дарения?читать ответы (1) Нужно ли доказывать родство при дарении недвижимости от матери сыну, если в фамилии сына одна буква отличается?читать ответы (2) Тема: Установить факт родстваПодскажите как доказать родство матери и замужней дочери при сделке Дарение имущества. Инфо Перейти на мобильную версию
Составляя договор дарения автомобиля, субъектам сделки потребуются такие же документы, как и при дарении недвижимости. Помимо основных стандартных документов, описанных в предыдущих пунктах статьи, при оформлении дарственной на авто при себе необходимо иметь:
Следует помнить, что при дарственной необходимо уплата государственной пошлины. Для сделки между близкими родственниками сумма пошлины рассчитывается в процентном соотношении от стоимости отчуждаемого имущества, а именно, 0,3%. При этом итоговое значение не должно превышать 100000 рублей, однако, существует и стандартное минимальное значение: 300 рублей.
Какие документы необходимы для оформления сделки?
Для составления договора дарения между близкими родственниками у нотариуса, необходимо присутствие обеих сторон сделки. В данном случае, нотариус полностью берет на себя обязательство и ответственность за правильное составление дарственной. Для оформления договора участникам сделки необходимо будет в обязательном порядке представить специалисту следующие документы:
