Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2021 № 03-04-05/22246, от 18.03.2021 №03-04-05/14480, от 26.03.2021 № 03-04-05/13204).
Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов
Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет в 2 млн рублей, супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн руб.) — Берестова Н.Г.
Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности
При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%.
В 2021 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость жилья 4 млн рублей. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 25% заплатил муж, 75% — жена.
Как распределяется имущественный вычет при общей долевой собственности, если жилье куплено в ипотеку
Важно! Согласно Письму Минфина РФ от 06 ноября 2021 № 03-04-05/63984 и Письму Минфина РФ от 01 октября 2021 N 03-04-05/49106, супруги имеют право ежегодно изменять пропорцию, по которой рассчитывается имущественный вычет по ипотечным процентам.
Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность
Находясь в браке, вы за 6 млн рублей купили дом и оформили его в общую совместную собственность. Так как стоимость дома превышает два максимально допустимых вычета, то и вы, и ваш (-а) супруг (-а) получите по 260 тыс. излишне уплаченного подоходного налога. Итого на семью 520 тыс. рублей.
В случае, если квартира была куплена до заключения брака, она является личной собственностью Вашей супруги. Даже если собственность будет оформлена в период брака, налоговый вычет имеет право получить только жена.
– Мы с девушкой купили квартиру в ипотеку на 15 лет, и через два месяца после покупки поженились. Все документы оформлялись на девушку, в собственность она еще не вступила, так как дом еще строится. Смогу ли я получать налоговый вычет за эту квартиру после того, как жена вступит в собственность?
Согласно положению СК РФ и ГК РФ, совместной собственностью признается имущество, нажитое супругами во время брака. Следовательно, имущественный вычет могут получить оба супруга вне зависимости от того, кто вносил денежные средства и на кого оформлена недвижимость.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
В описанной ситуации после приемки жилья налоговый вычет сможет получить налогоплательщик, а налогоплательщиком является собственник жилой площади. Поэтому в налоговую с заявлением может обратиться именно супруга. Автор вопроса сделать это возможности не имеет.
Пример №1 : Супруги Александр и Марина в 2021 году купили квартиру за 5 000 000 рублей. Без ипотеки. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 000, вернуть они могут только по 260 000 рублей.
Право супругов о распределении вычета между собой
Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл. ; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл. ; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ .
Квартира оформлена только на одного из супругов
Оба супруга не получали вычет ранее, но Сергей давно работает неофициально. Им стоит распределить так — расходы Дарьи на покупку были 2 000 000 рублей, а Сергея 1 500 000. Тогда она получит максимальные 260 000 рублей.
Татьяна, приветствую Вас. Почти всё верно, просто без всяких частей выплаченных в браке и так далее.
Всё намного проще, если право по дду зарегистрировано в браке, то де-юре — это уже совместно нажитое имущество супругов, если иное не представлено в Росреестр в рамках брачного договора. Если в семье нет разногласий и они не собираются через суд оспаривать результаты свершившегося факта регистрации права, то в текущем состоянии дел каждый из супругов имеет право на вычет. Если цена покупки не менее 4-х миллионов, то каждый из них может заявить на имущественный вычет и получить по 260 000 рублей с перечисленных в бюджет налогов. Правило распределения вычета по своему усмотрению тоже работает. Например, если налоги платит только один из супругов — соответственно на вычет заявляет тот, кто работает или имеет начисления в бюджет с дохода, НО совокупная сумма к получению для одного человека не может превышать установленный максимальный лимит (с двух миллионов — 260 000), а второй супруг получит тогда, когда будет иметь начисления в бюджет с собственного дохода.
Здравствуйте! Прошу разъяснить возможность получения имущественного налогового вычета моему супругу если я оформляла ДДУ на свое имя до брака , а уже в браке произошло оформление передаточного акта и собственности на квартиру на мое имя . Может ли мой супруг получить имущественный налоговый вычет в таком случае ? Оплата производилась напрямую застройщику в рассрочку и частично производилась уже после регистрации брака. В какой именно части возможно оформить вычет на супруга , влияет ли на сумму вычета размер оплаты застройщику , производимой в браке ?
Проверено ЦИАН
Датой приобретения квартиры следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал (а часть выплат производилась в браке!), семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению. Даже если квартира оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении о распределении фактических расходов. (Письмо ФНС России от 30.03.2021 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2021 № 03-04-05/37360, от 01.06.2021 № 03-04-05/31428, от 10.03.2021 № 03-04-05/12335). В какой именно части возможно оформить вычет на супруга зависит от стоимости квартиры и какая часть была выплачена в браке.
