Всем кто ищет необходимую юридическую информацию, сегодня наша команда юристов ответит на интересную для всех — На основание какой статьи можно подавать налоговый вычет за обучение. Стараемся всегда обновлять необходимую информацию, чтобы была только актуальное инфо, но бывает что поправки вносятся в законы очень быстро, поэтому после прочтения у Вас могут остаться вопросы, с радостью ответим на них в комментах или с помощью наших партнеров-юристов online — на сайте в удобное для Вас время.
Если информация была Вам полезна, поделитесь ею в социальных сетях. Перед прочтением хочется сразу сделать поправку, что это не экспертное мнение,а лишь то что используем в нашей практике.
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2021 N ЕД-4-3/19630@).
Условия получения вычета
Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
3. Какие нужны документы?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.
Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:
Условия предоставления вычета
Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах. Главными условиями служат заключение договора между родителями и организацией, наличие лицензии на такой тип услуг у этой организации, сохранение квитанций по оплате.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Как получить налоговый вычет за обучение
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Сколько денег можно получить
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
- Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
- Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Кто может получить вычет за обучение
Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.
Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
Кому социальный вычет не положен
- Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
- Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
- Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.
Чтобы сохранить свое время и не совершать пустых поездок, позвоните в организацию и узнайте, готова ли справка.
3. Декларация 3-НДФЛ за каждый год.
Этот документ можно заполнить вручную на бланке или на соответствующих сайтах (например, на сайте nalogia.ru).
Чтобы быстро и правильно заполнить декларацию, нужен паспорт, платежные документы (чтобы посчитать размер социальной выплаты), информация о работодателе, данные о доходах (2-НДФЛ).
4. Заявление о возврате НДФЛ.
Этот документ заполняется от руки или в электронном виде. Необходимо указать банковские реквизиты для перечисления льготы.
Гражданин Сидоркин решил получить дополнительное высшее образование, чтобы соответствовать профессиональным требованиям, необходимым ему на новой должности. Курс обучения составил 3 года, стоимость всего курса – 300 000 руб. Сидоркин единовременно оплатил весь курс. На следующий год он подал заявление на предоставление налогового вычета за обучение.
Максимальная сумма налогового вычета за обучение
В случае, если учебное заведение увеличивало плату за обучение, то документы, подтверждающие это повышение, тоже потребуются.
2. Справка 2-НДФЛ.
Эту справку получают по действующему или бывшему месту работы в бухгалтерии. Нужна полная картина вашей заработной платы и подоходного налога, который вы заплатили за три последних года.
6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.
Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.
Налоговый вычет должен быть предоставлен за весь период обучения в заведении, а также учитывается академический отпуск, который был оформлен согласно установленным порядкам в процессе обучения.
Сумма налогового вычета на обучение.
Все бланки для заполнения данной декларации содержатся в самой налоговой инспекции по месту жительства. Также можно скачать нужную форму декларации в интернете. Требуется внимательно заполнить бланк на компьютере. При помощи компьютерной программы, ГНИВЦ ФНС России является создателем данного продукта. Всевозможные образцы, имеющиеся в интернете или в налоговой инспекции, помогут сделать всё правильно и не допустить ошибок.
Перечень документов, которые требуется предоставить для получения налогового вычета на образование.
Если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию либо другой подобный документ, что может подтверждать статус учебного заведения. И помимо этого документы налогоплательщика в порядке и они также подтверждают его процесс оплаты обучения. То в этом случае предоставляется социальный налоговый вычет на образование.
При соблюдении этих условий, важно помнить, что налоговым органом принимаются документы, имеющие срок давности не более 3 лет. Таким образом, государством допускается возврат сумм за период не более в три года. Например, в 2021 году можно подавать документы на налоговый вычет по оплате за учебу в 2021-2021 годах.
Обратите внимание: всегда имеет смысл «подстраховаться» и узнать точный перечень документов для конкретной ситуации в своем территориальном налоговом органе. Обычно инспекторы дают такую информацию без проблем.
Налоговый вычет за обучение 2021 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Законодательство позволяет вернуть определенную часть потраченных на учебу средств в виде налогового вычета из сумм, которые ранее были уплачены в госбюджет в качестве налогов. Допускается возвращение денег, израсходованных персонально на себя, на своих детей или братьев с сестрами.
- Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
- Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
- Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.
Собственное обучение
Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.
Когда можно вернуть налог
За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).
