Деньги в лизинг

Лизингодатель самостоятельно определяет продавца и несет ответственность за своевременную поставку имущества. Расчеты осуществляются только в денежной форме, бартер не допускается. В качестве залога может использоваться только передаваемое в лизинг имущество.

Низколиквидное имущество (например, определенные марки автомобилей или оборудования, которые лизингодатель не сможет реализовать в случае, если лизингополучатель нарушит условия договора и имущество вернется к владельцу). Имущество определенных производителей (в частности, оборудование заводов, которые известны ненадежностью своей продукции: лизингодателям не нужен хлам, который им вернут лизингополучатели, также им вряд ли захочется связываться с постоянными гарантийными ремонтами). Имущество старше 5-7 лет (особенно это касается автотранспорта).

Какое имущество можно взять в лизинг

Сделки, при которых стороны никак не гарантируют друг другу выполнение своих обязательств. Сейчас такие отношения между субъектами лизинга встречаются всё реже, отсутствие страхования обычно «намекает» на сомнительную или фиктивную сделку.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Кому подходит

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

1. Оформление заявки на фирменном бланке предприятия с печатью и подписью ответственного лица.
2. Подготовка пакета необходимых документов (учредительные и бухгалтерские).
3. Принятие решения по сделке и заключение договора.
4. Приобретение лизингодателем у производителя необходимого имущества.
5. Передача имущества лизингополучателю и страхование от имущественных рисков.
6. Переход права собственности на предмет сделки в конце срока аренды к лизингополучателю.

Есть еще такое понятие, как сублизинг – это повторная передача имущества лизингополучателем третьим лицам. Другими словами, вы берете в финансовую аренду, например, оборудование и используете его не сами, а передаете еще кому-то. Конечно, свое добро на такую сделку должен дать лизингодатель.

Сравнение с кредитом и арендой

Простыми словами лизинг – это еще один способ предприятию обновить свои основные фонды, который дополнительно позволяет оптимизировать налогообложение и приобрести после окончания действия договора основные фонды в свою собственность.

ВНИМАНИЕ! Период кредитования по сделке может не совпадать со сроком лизингового договора. Обычно период кредитования кратен 12 месяцам, а срок сделки определяется длиной амортизационного периода (это может быть 1 год, а может превысить и десяток лет, как в случае с некоторыми видами автотранспортной спецтехники).

Получается, что лизинг – это никакая не аренда, а самая настоящая рассрочка при покупке дорогостоящих предметов длительного пользования (основных средств). Но почему же данную процедуру все-таки называют арендой? Дело в сроке лизинговой сделки. Он совпадает с периодом полной амортизации приобретаемого объекта основных средств. То есть, по бумагам после истечения договора этот объект лизинга, как бы, перестает существовать. А пока его стоимость присутствует на балансе лизинговой компании (а именно там объект числится), за его использование получатель платит ежемесячную ренту. Так выглядит процесс финансовой аренды.

Лизинг для ИП: условия получения

• формы 1 бухгалтерского баланса (б/б);
• формы 2 б/б (Отчета о прибылях и убытках);
• формы 4 б/б (отчета о движении денежных средств);
• справки о структуре основных средств;
• справки о структуре кредиторской задолженности;
• справки об отсутствии задолженности по налогам;
• справки из банка о среднемесячном остатке.

Во-первых, это те, кто предпочитает каждые 2–3 года менять автомобиль на новый, то есть основная потребительская ценность для таких клиентов — это пользование, а не владение. Для них у нас есть продукт, предполагающий опцию выкупа автомобиля по желанию, а в качестве альтернативы можно выбрать авто на замену, пролонгировать договор либо вернуть транспортное средство в лизинговую компанию.

Чем лизинг отличается от банковского автокредитования

Сегодня граждане России имеют возможность выбирать — оформлять кредит в банке, приобретать автомобиль в лизинг или на накопленные средства. Второй вариант на сегодняшний день считается выгоднее, поскольку позволяет взять авто более высокого класса и заплатить за него меньше денег.

Немного статистики о лизинге для физлиц

Лизинговый рынок России на стадии формирования, поэтому отсутствует широкий выбор программ специально для физлиц. Выгодные предложения в основной своей массе доступны только для ИП и юридических компаний.

Лизинговые компании руководствуются только своими внутренними документами и методиками. Они самостоятельно проводят анализ текущей деятельности компании и принимают решение о предоставлении имущества в аренду. Требования к заемщикам не такие строгие, как у банков и получить лизинг новому бизнесу проще. К тому же лизинг — это экономия. Например, покупка машины руководителю предприятия в лизинг выгодней, чем ее приобретение в кредит.

Блог для владельца бизнеса

• При исчислении налога на имущество (платит только собственник и от стоимости: чем меньше стоимость — меньше налог).
• При исчислении амортизации и отнесении её на затраты (больше стоимость — больше сумма начисленной амортизации в абсолютном выражении).
• При продаже объекта исчисление НДС (чем больше разница между ценой продажи и остаточной стоимостью, тем больше НДС).

Куда обращаться за лизингом

Для развития бизнеса предпринимателю нужны оборудование или транспорт. Есть три варианта приобрести необходимое: купить за свои деньги, взять кредит или оформить лизинг. Разбираемся, лизинг или кредит: в чем разница и что выбрать, чтобы не прогадать.

• Возвратный. Считается самым специфичным лизинговым продуктом. В качестве одного лица выступает лизингодатель и продавец. По факту, данная сделка заключается оформлением кредитного договора с участием залогового имущества. Несмотря на передачу имущества в пользование, по факту право пользования не меняется. Организация может осуществить продажу, а затем оформить его в лизинг, получая денежные средства на развитие предприятия.

• Выбор лизинговой компании для сотрудничества. Можно воспользоваться сторонними ресурсами для ознакомления с рейтингом компаний по степени надежности и выгоды сотрудничества
• Анализ предложений, поступающих от компаний. Важно обратить внимание на следующие аспекты: размер аванса, сумма, которую необходимо оплачивать ежемесячно, размер переплаты, составление графика платежей и срок оформления договора, при каких условиях происходит расторжение
• Составление договора. Потребуется собрать пакет документов: предоставление финансовой отчетности предприятия, заявление на оформление, счет-выписку, страховой полис предмета заключения договора. В зависимости от компании, пакет документов может быть изменен.
• Оплата первого платежа. На практике размер первоначального взноса составляет минимум 5%. На рынке средние показатели составляют 20–30%. Далее покупатель имеет право пользоваться имуществом.
• Эксплуатация до завершения договора. Лизинговое имущество используется строго в порядке, определенном условиями договорных отношений (ежегодное прохождение ТО, своевременное внесение платежей).

Способы оплаты

Для понимания рабочего процессе лизинга, можно привести следующий пример: организация по производству мебели решила расширить производство, увеличить штат сотрудников и открыть дополнительный офис. После анализа предложений, выбрана компания для сотрудничества и заключения договора на лизинг.

Лизинг похож на аренду только с внешней стороны. Часто лизинг называют финансовой арендой. По сути, в обоих случаях главными субъектами сделки являются два клиента. Одному нужен определенный дорогой предмет, а всей суммы чтобы его купить нет. Другой клиент имеет средства на приобретение этого предмета, и может сдать его в аренду с наценкой для получения прибыли.

Бывают случаи, когда в договоре не прописана четко сумма выкупной стоимости. Специалисты министерства финансов в этом случае предлагают в первоначальную стоимость включать все суммы платежей по лизингу. После того, как права собственности перейдут предприятию, начислять платежи, как расходы через амортизацию.

Лизинг или кредит – что выгодней

• Можно рассчитывать на возврат налога на добавленную стоимость;
• Платежи по лизингу бухгалтерия относит в расходы, тем самым не занижается прибыль и соответствующий налог уменьшается;
• Налог на имущество можно и вовсе не платить – недвижимость не числится на балансе предприятия и не принадлежит ему.