Следующий этап — покупка новой квартиры. Законодатель дает нам возможность использовать другой вычет, связанный уже с приобретением жилья. В размере фактических затрат на приобретение, но не более 2 млн рублей, и в размере уплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 млн. Вычет на продажу и покупку можно применить одновременно — это подтверждают разъяснения контролирующих органов.
Таким образом, из получившихся 1 млн рублей вычитаются еще и вышеуказанные суммы. И с разницы, если она, конечно, будет положительной, платится налог. Если в результате вычитания получается сумма ноль и менее, налог с продажи квартиры платить не придется.
Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:
Но поскольку у меня опять-таки указанных данных нет, для дальнейшего разбора ситуации предположим, что кадастр на Вашу квартиру отсутствует, следовательно, доход для налогообложения так и остается в размере 2 млн. Тогда при продаже квартиры Вы можете воспользоваться налоговым вычетом. Размер его составляет 1 млн рублей. Вычет уменьшает доход от продажи недвижимости. Итого из 2 млн (доход) вычитается 1 млн (вычет), и мы получаем базу для расчета налога в 1 млн рублей.
- Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
- Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
- Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.
Порядок продажи квартиры
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.
-вместо вычета можно уменьшать сумму налога на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в наследство жилья. При этом речь идет не только о затратах при вступлении в наследство, но и о тратах, которые в свое время нес наследодатель при покупке квартиры. Да, да, именно его расходы наследодателя может применить наследник для уменьшения суммы своего налога (если, кончено, сам наследодатель не использовал эти расходы для целей налогообложения). Это правило действует не так давно с конца 2021 года.
Но чаще всего это банальная несговорчивость наследников между собой. Допустим, кто-то из них нуждается в жилье и хочет оставить унаследованную недвижимость за собой. Но другим требуется отдать денежную компенсацию. И, как правило, эти другие наследники оценивать жилье по максимальной цене и хотят компенсацию здесь и сейчас. Ничего не остается как продавать квартиру и делить уплаченную за неё цену.
Какой налог
-можно применить налоговый вычет в фиксированном размере 1 млн. руб. При этом если квартира продается всеми наследниками вместе, то вычет один на всех в общем размере 1 млн. руб. А если каждый наследник продает самостоятельно свою долю в разное время (каждый друг от друга) по самостоятельному договору с получением отказа от использования преимущественного права покупки, то каждый может воспользоваться налоговым вычетом по 1 млн. руб.
Это значит, что в 2021 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2021 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2021 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.
Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2021 № 03-04-05/45015).
Налогообложение при получении квартиры по договору дарения
Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2021 года. В марте 2021 года внук оформляет право собственности. В апреле 2021 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2021 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.
Далее следует выяснить, не существует ли лиц, которые могут претендовать на обязательную долю в наследстве. И третий шаг: постараться удостовериться, что это завещание—последнее и окончательное. Для этого можно подать запрос в нотариальную палату.
- название документа;
- место его составления;
- дата составления
- паспортные данные сторон;
- описание предмета договора (местонахождение квартиры, этаж, площадь, количество комнат и т.д.);
- основание владения (реквизиты документа, на основании которого у продавца возникло право собственности);
- цена квартиры;
- порядок и срок оплаты;
- данные лиц, имеющих право пользования квартирой, если таковые имеются;
- подписи сторон с расшифровкой.
Как обезопасить себя при покупке квартиры у наследника?
Когда в наследство вступили не все наследники первой очереди, нужно запросить у продавца документы, подтверждающие, что никто не будет претендовать на свою долю впоследствии. Это может быть свидетельство о смерти наследника, нотариально заверенный отказ от своей доли в пользу нынешнего собственника.
Опасность для Покупателя такой квартиры усугубляется тем, что права наследования основаны на родственных отношениях, а эти самые отношения далеко не всегда прямо отражены в документах. Другими словами, у умершего наследодателя может быть не один десяток родственников, но из доступных документов видны только ближайшие – супруг и дети. Об остальных можно только догадываться.
Покупка квартиры, полученной Продавцом в наследство по закону
Если они смогут доказать это в суде, то завещание признается недействительным, и наследуемая квартира делится заново, но теперь уже среди тех родственников, которые должны наследовать имущество по закону.
Покупка квартиры, полученной в наследство по завещанию
А если ближайших родственников у дяди Васи не окажется, то наследство делят родственники следующих очередей (братья и сестры дяди Васи, его дяди и тети, племянники и т.п.). Вычислить всех этих персонажей на практике вообще не представляется возможным. Поэтому риск покупки такой квартиры возрастает многократно.
тогда вам стоит изучить ст. 34 СК РФ, тк данное имущество является совместно нажитым, соответственно половина квартиры принадлежит умершему супругу, не зависимо от того, что титульно он не был в числе собственников.
отсюда вопросы по наследственному делу. дальше можно много фантазировать на тему..
Вот с чем вы можете столкнуться..
Проверено ЦИАН
Если бы я был со стороны покупателя, риски приобретения такой квартиры я бы оценил как довольно высокие. Реальность такова, что подавляющее большинство риэлторов такие варианты не рассматривают в принципе. Но Вы не переживайте рано или поздно обязательно найдется тот, кто купит. По опыту можно предположить, что это будет самостоятельный покупатель.
Проверено ЦИАН
. учитывая, что продавец квартиры даёт нотариально заверенное заявление о том, что в случае возникновения претензий от неожиданно объявившихся наследников, продавец обязуется удовлетворить все их материальные требования самостоятельно и за свой счет.
