Большинство программ, предлагающих заполнить 2-НДФЛ, дают возможность автоматического выбора нужного шифра из справочника по названию страны. Тем, кто заполняет справки вручную, придется искать номер в классификаторе самостоятельно.
Ежегодно, не позже 1 апреля, работодатели – компании и индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ за прошедший год. Выдаются они и работникам, которым справки нужны для составления деклараций о доходах, для представления их в другие инстанции (например, в банк, или для подачи заявления на субсидию по оплате жилья). Чтобы данные были указаны в соответствии с требованиями законодательства, нужно правильно и достоверно указать всю информацию, в том числе – гражданство (код страны) в 2-НДФЛ.
grazhdanstvo_kod_strany_v_2-ndfl.jpg
Порядок заполнения справки предписывает в специально отведенном поле формы 2-НДФЛ «Гражданство (код страны)» ставить цифровой номер кода, соответствующий той стране, гражданином которой является человек, на чье имя формируется справка. Буквенная кодировка для 2-НДФЛ не используется. Если у лица, получившего налогооблагаемые доходы, гражданства нет, то в справке ставится код страны, выдавшей удостоверяющий личность документ.
Всю необходимую информацию для оформления налоговых документов можно найти в специальном общероссийском классификаторе, включающем идентификационные наборы символов для всех государств мира (сокращенное название ОКСМ).
Заполнение справки россиянами
Вне зависимости от того, является ли местом вашей постоянной регистрации Россия, Украина, Беларусь или другая страна, заполняя налоговые бланки и другие документы, связанные с трудовой деятельностью и получением доходов, вы должны знать все необходимые коды, ОКИН, гражданства и т. п. Пока они не будут вписаны в соответствующие графы, документ будет считаться недействительным, так как не даст полную исчерпывающую информацию о вас.
Особенности оформления справок для иностранных граждан
Российским гражданам в справке 2-НДФЛ понадобится указать кодовое сочетание цифр, присвоенных РФ. Оно пишется в пункте 2.5 второго блока документа, именующегося «Данные о гражданском лице». В ОКСМ Российской Федерации присвоен номер 643. Его и нужно вписать в указанную выше графу.
Также этот документ содержится непосредственно на сайте Госстандарта, но только в начальной версии, а все его редакции отдельно. То есть пользователю самому придется сверять все изменения с начальным вариантом постановления, что крайне неудобно.
Если невозможно взыскать НДФЛ, то отдельно составляется справка с признаком 2. Например, если был сделан подарок дороже четырех тысяч человеку не являющемуся работником фирмы. Справку нужно предоставить до 1 марта и в ней указать сумму дохода, с которой невозможно удержать налог и потенциальный размер налога.
Признаки 1 и 2 в справке
Справка с признаком 1 заполняется по каждому сотруднику, которому компания выплачивала средства и удерживала с них налог, а также и по тем средствам, по которым невозможно удержать НДФЛ. Подается в ФНС не позднее 1 апреля.
- Двузначные буквенные коды рекомендуются для международных обменов, они позволяют создавать визуальную ассоциацию с общепринятым наименованием страны мира без какой-либо ссылки на её географическое положение или статус.
- Трёхзначные буквенные коды применяются в особых случаях, определяемых компетентными организациями.
Список стран согласно Классификатору
Блок буквенной идентификации стран мира содержит двухзначный (альфа-2) и трёхзначный (альфа-3) буквенные коды, знаками которых являются буквы латинского алфавита. Основным принципом, который использовался при создании буквенных кодов, является принцип визуальной ассоциации кодов с наименованиями стран мира на английском, французском или других языках.
Структура
Код построен с использованием порядкового метода кодирования с применением переменного количества знаков, не превышающего 3 знака. Код объекта используется при идентификации макрогеографических и географических регионов, расшифровка кодов географических регионов представлена в общегородском классификаторе Санкт-Петербурга «Макрогеографичесие регионы», регистрационный номер 043 http:// >
- ИНН в России – данный параметр подтверждает постановку сотрудника на учет в фискальном органе. Если номер не присвоен, заполнять сведения не нужно;
- ИНН в стране гражданства – если ИНН или его аналог физическому лицу присвоен в стране гражданства, нужно указать его. Данная графа для жителей России не заполняется;
- ячейки с фамилией, именем и отчеством оформляются в соответствии с паспортными данными, если отчество отсутствует, заполнять графу не нужно. Если в документе иностранца нет перевода на русский язык, сведения переносят на латинице;
- для поля о статусе налогоплательщика необходимо выбрать один из шести признаков:
Раздел 2: данные о физ. лице
- в графе «Код документа» выбирают соответствующий шифр из приложения № 1 к приказу налоговой службы. Например, для справки 2 НДФЛ: признак для вида на жительство – 12, для паспорта указывают 21, для военного билета – 07;
- в поле данных о серии и номере бланка заполняют информацию о документе, удостоверяющем личность без указания знака №.
Код страны во второй части справки 2 НДФЛ
- Тариф НДФЛ зависит от количества дней проживания в стране. Если место жительства налогоплательщика в РФ более 183 дней в году, значит, его статус изменен на «резидент», и для этого нет необходимости получать гражданство РФ. Соответственно в ячейке о статусе можно указывать признак 1, ставку НДФЛ – 13%;
- если сотрудник проживает менее обозначенного периода, следовательно, во время заполнения 2 НДФЛ отчета нерезиденту указывают признак 2 и рассчитывают НДФЛ по тарифу 30%. Для переселенцев из государств ЕврАзЭС подоходный налог исчисляется по ставке 13% из общего дохода в России, но необходимо обоснование этого статуса;
- если есть данные о присвоении российского ИНН, соответствующее значение о заграничных сведениях можно не обозначать;
- в графе “паспорт” для иностранного сотрудника следует указывать признак 10 – заграничный паспорт для граждан, постоянно проживающих за границей и временно находящихся на территории РФ;
- если иностранный гражданин работает на территории РФ на основании патента, в пятой части справки 2 НДФЛ следует указать сведения об авансовых перечислениях. Если выдано разрешение на снижении их размера, нужно также обозначить номер и дату такого документа.
С 2021 года для сотрудников выдается другой бланк 2 НДФЛ, но и в нем нужно указать код государства . Бухгалтеры привыкли готовить бланки по НДФЛ по итогам года, но сотрудник вправе запросить ее за любой период. Например, сейчас можно обратиться за справкой за январь 2021 года, и бухгалтерия не вправе отказать сотруднику.
Вся поступающая в инспекцию информация вносится в базу «АИС-налог» и будет учитываться при принятии решений, связанных с налогообложением. Например, если по поданной работодателем форме у сотрудника доходы составляли 100 000 руб. за год, а затем этот сотрудник сдал подделанную справку для получения налогового вычета и указал доход в 200 000 руб., то подлог будет выявлен.
Что указывать по строке гражданство
Внимание! В случае выявления ошибок или противоречий в документации ИФНС вправе запросить пояснения. Например, если в одной форме вы указали за сотрудником российское гражданство, а в другой – иностранное, то к вам возможны вопросы.
Изменения по НДФЛ. Изменения в НДФЛ в году. Статусы налогоплательщика в 2-НДФЛ. Как получить справку 2-НДФЛ? Ежегодно, не позже 1 апреля, работодатели — компании и индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ за прошедший год. Выдаются они и работникам, которым справки нужны для составления деклараций о доходах, для представления их в другие инстанции например, в банк, или для подачи заявления на субсидию по оплате жилья.
Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ
В 2021 году был подписан ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации», главной целью которого является создание единой государственной политики в области стандартизации. Следствием этого стало принятие ЕСКК — единой системы классификации и кодирования. Ее составной частью являются ОКИН и ОКСМ. Без сведений о гражданах, представленных в данных классификаторах, невозможно заполнить большинство документов, в том числе получить сведения о доходах физических лиц.
Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ
К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой. Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов.
Для заполнения некоторых документов как россиянам, так и гражданам других стран необходимо знать коды гражданства, чтобы вписывать их в соответствующие графы. Неправильное заполнение официальных бумаг влечет за собой штрафные санкции. Физическое лицо, будь то иностранец или гражданин России, являясь налогоплательщиком, обязано знать все необходимые коды для справки 2-НДФЛ.
Документ для иностранца
- От длительности проживания и работы на территории РФ напрямую зависит размер ставки налога. При 183 дней и более непрерывного нахождения ставка будет обычная — 13 процентов. К тому же и в справке статус налогоплательщика будет стандартный — 1. Если пребывание короче установленных рамок, то ставка возрастает до 30, а статус — 2. Могут быть и другие статусы. Например, приезжие из стран ЕВРАЗЭС. Их ставка в любом случае 13%.
- Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
- Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
- Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
- Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
- В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами. Это если работник работает на основании патента. К тому же допустимо обращение в НФС о снижении НДФЛ на размер равный фиксированным выплатам. После получения официально разрешения, указать его номер и дату получения.
Код страны
Для оформления справки об утрате гражданства Казахстана Вам необходимо лично или через доверенное лицо (по доверенности, заверенной нотариально) представить следующие документы с копиями в двух экземплярах:1. Личное заявление – 2 экз;2. Заполненную анкету установленного образца – 2 экз.3.
ОКМС — это принятый в России справочник кодирования принадлежности к гражданству того или иного государства. В нем содержится полный перечень шифровок всех стран. Чтобы посмотреть код государства гражданства иностранного гражданина необходимо ознакомиться с таблицей, представленной в актуальной версии справочника.
Сама справка 2-НДФЛ заполняется в соответствии с приказом ФНС от 02.10.2021 № ММВ-7-11/566@. По доходам за 2021 год формы, подаваемые в ИФНС и выдаваемые на руки работникам в 2021 году, отличаются друг от друга. Но в обеих содержится реквизит «Гражданство». Пропускать его нельзя, иначе справка будет считаться недостоверной.
Код страны Россия для заполнения справки 2 НДФЛ
Таким образом, в документ вносится информация о гражданстве вставшего на учет налогоплательщика. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос, что делать с лицами, которые не являются гражданами ни одной страны. Для них актуален код 999.
При составлении документа необходимо ориентироваться на общий порядок внесения данных. Обязательно отражение сведений о доходах и суммах налога. Дополнительно 2-НДФЛ должна содержать следующую информацию:
Общероссийский классификатор стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025—2021 (ОКСМ) (принят и введен в действие постановлением Госстандарта РФ от 14 декабря 2021 г. N 529-ст) (с изменениями № 1/2021, 2/2021, 3/2021, 4/2021, 5/2021, 6/2021, 7/2021, 8/2021, 9/2021, 10/2021, 11/2021, 12/2021, 13/2021, 14/2021)
Общероссийский классификатор стран мира
В классификаторе стран мира Росстандарта русское написание наименований ряда стран и территорий отличается от названий, используемых на географических картах и в словарях географических названий, изданных Росреестром (и бывшей Федеральной службой геодезии и картографии). Между тем, согласно постановлению Правительства России от 1 июня 2021 года N 457, уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в области географических наименований является именно Росреестр.
- в графе «Код документа» выбирают соответствующий шифр из приложения № 1 к приказу налоговой службы. Например, для справки 2 НДФЛ: признак для вида на жительство – 12, для паспорта указывают 21, для военного билета – 07;
- в поле данных о серии и номере бланка заполняют информацию о документе, удостоверяющем личность без указания знака №.
Код страны во второй части справки 2 НДФЛ
Заполнение кода страны иногда ставит в затруднение. Как найти шифр? Например, для Республики Беларусь, может и не составит труда – это 112, для Украины – 804, но не все страны перечислены в общем классификаторе. В таком случае выбирают шифр того государства, которое выдало документ, удостоверяющий личность физ. лица.
Раздел 2: данные о физ. лице
Если иностранный гражданин из Республики Таджикистан, Республики Узбекистан или Республики Казахстан работает с оформлением патентного договора и уплатой авансовых платежей, следует указывать код страны 762, 860 и 398 соответственно, признак статуса для них – 6. Данные правила заполнения кода страны относятся и для жителей Республики Молдова – код 498.
В некоторых случаях возникают споры, которые решаются в суде. Судебные определения – еще один источник алгоритма действий, но бланк 2 НДФЛ – не настолько сложный и конфликтный бланк, чтобы вызывать разногласия у пользователей.
Чем руководствоваться при заполнении
Если у сотрудника гражданство России, то код в справке 2 НДФЛ стандартный – 643. Он есть на всех образцах отчетности, представляемой в инспекции. Его используют не только в бланке о доходах, но и в декларации 3 НДФЛ и других документах, касающихся физлиц.
Что указывать по строке гражданство
В справке 2 НДФЛ код страны 643 для россиян всегда. Как правило, информация о каждом сотруднике вносится в 1С и автоматически переносится в любой персонифицированный документ. Так, при подаче справок 2 НДФЛ в налоговую бухгалтер нажатием нескольких команд сформирует отчетность за весь персонал, а если у организации есть квалифицированная подпись, то сразу направит архив с файлами в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.
Например, оплата труда числится по коду 2021, больничные – по коду 2300, арендная плата за автомобили – по коду 2400, доход от иных сданных в аренду объектов – по коду 1400, выплаты по прочим нетрудовым договорам – по коду 2021. Для некоторых вознаграждений отдельного года не выделено, все они числятся по коду 4800.
С каждым годом вводятся новые правила относительно оформления и сдачи справки 2-НДФЛ, однако сроки сдачи остаются неизменными. За нынешний год, налоговые агенты должны предоставлять отчетность в 2021 году:
Показатель «Код страны» в налоговых декларациях
Большинство налогоплательщиков-граждан РФ ставит в 3-НДФЛ код страны Россия (643). Однако иностранцы, которые работают здесь и признаются налоговыми резидентами по п.2 ст.207 НК, указывают в этом поле код своего государства. Приведем коды некоторых стран ближнего зарубежья.
То есть в отношении РФ все должны в графе, посвященной кодировке, писать «643», а ниже, в графе «Код страны проживания», — код страны гражданства. Если это Белоруссия, указывают «112», граждане Украины пишут «804», Армении — «051», физическое лицо, основной страной которого является Кыргызстан, должно написать «417».
Справка 2 НДФЛ
- Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
- Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
- Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
- Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
- В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами.
Раздел 2: данные о физ. лице
Иногда для получения вычета в налоговую службу приходится сдавать документы. От их правильного составления зависит одобрят запрос или нет. Поэтому важно подойти к заполнению с полной ответственностью. Например, проставить верный код страны. При гражданстве России для справки 2 НДФЛ он будет 643. В этой справке и во многих других документах указывают одинаковый номер.
